Marylouyan 发表于 2022-12-12 15:05:17

原创精华(流转税20221022)

第一篇 增值税
一、基础

[*]营改增政策汇总

[*]税理百问:增值税为什么具有中立性

[*]增值税法征求意见稿思维导图

[*]增值税纳税义务人和征税范围思维导图

[*]增值税会计处理思维导图

[*]废旧物资涉税专题学习


二、税率与征收率

[*]登记和转登记思维导图

[*]如何理解税率下调释放出的红利

[*]增值税税率、征收率发展沿革思维导图

[*]增值税征收率思维导图

[*]增值税税率思维导图

[*]一般纳税人可选择(适用)简易计税思维导图更新!

[*]增值税预征率思维导图(20221007更新)

[*]增值税预缴与土地增值税预征差异思维导图

[*]一文理清增值税税率税目、征收率、预征率、退税率

[*]营改增税目复习测试题(含思维导图)

[*]财税〔2016〕36号文大纲及思维导图

[*]《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》测试题

[*]《营业税改征增值税试点有关事项的规定》测试题

[*]解读《关于完善住房租赁有关税收政策的公告》

[*]住房租赁新政专题学习


三、与销售相关

[*]增值税思维导图之销售额和销项税额

[*]聊一聊兼营与混合销售

[*]增值税与企业所得税收入差异思维导图

[*]销售自己使用过的固定资产政策梳理

[*]未办理税务登记的个人销售额如何掌握?

[*]可以开具发票的增值税不征税项目有哪些?

[*]不得开具增值税专用发票的情形

[*]增值税纳税义务发生时间思维导图


四、与购进相关

[*]不得抵扣的进项税额思维导图

[*]可以抵扣的客运发票有哪些?政策要点及注意事项梳理

[*]易混的非初级农产品(13%税率)有哪些?

[*]案例详解农产品进项抵扣税会处理及涉税风险(第二版)

[*]例解农产品进项税额核定扣除(安徽为例)

[*]不动产进项一次性抵扣专题学习

[*]加计抵减政策精讲

[*]加计抵减

[*]含流程图:经营多业如何判断能否享受留抵退税?

[*]增值税留抵退税思维导图(20220831更新)

[*]思维导图:收到留抵退税后,附加税费如何缴纳?

[*]增值税进项税额


五、应纳税额

[*]增值税应纳税额计算思维导图

[*]增值税差额征税思维导图(20221003更新)


六、税收减免

[*]增值税起征点

[*]小微优惠增值税和企业所得税政策沿革

[*]增值税小微优惠一文全解

[*]增值税免税优惠思维导图

[*]小规模纳税人免征增值税优惠专题学习

[*]增值税、消费税税收优惠超链接

[*]捐赠的增值税处理思维导图

[*]小微优惠速记表

[*]最新小微(含个人)全税种优惠一览表

[*]24号公告(延长小规模减免)思维导图、重要细节及热点问答

[*]其他个人与企业交易要开发票吗?能享受小微增值税免税优惠吗?

[*]飞机播种属于免税项目吗?

[*]金融有关税收优惠总结(全税种)

[*]采用“公司+农村合作社”方式销售水果能否享受免税优惠

[*]统借统还的税会处理及涉税风险

[*]与军队、军人有关的税费优惠思维导图

[*]扣减增值税一文全解

[*]残疾人增值税即征即退的两个小案例

[*]一文读懂嵌入式软件产品即征即退

[*]增值税先征后退思维导图

[*]农业税收优惠专题——增值税篇

[*]财政补贴的增值税处理

[*]再生资源增值税政策与风险文章合辑

[*]2022年 | 21项免征增值税优惠政策(继续)执行

[*]增值税即征即退思维导图(20221108更新)

[*]例解软件企业即征即退的增值税和企业所得税处理

[*]增值税减免税会计处理思维导图


七、纳税申报等征税事项

[*]案例:其他减免税业务增值税申报表填写

[*]例解金融商品转让增值税纳税申报表的填写

[*]增值税纳税地点和纳税期限思维导图

[*]增值税及附加税费纳税申报表思维导图


八、出口退税

[*]外综服代办退税政策,你真的了解吗?

[*]一文读懂综试区电子商务出口有关税收政策

[*]稳外贸稳外资税收优惠汇集(含超链接)

[*]出口货物、劳务服务退(免)税思维导图

[*]进口环节增值税思维导图

[*]企业到境外参展,支付给境外单位的展费要扣缴增值税和企业所得税吗?


九、行业
(一)建筑业

[*]建筑业增值税预缴

[*]建筑企业风险点

[*]建筑业专项税收政策索引

[*]建筑业增值税涉税风险及防范

[*]案例解析建筑业差额纳税

[*]建筑业学习手册(20220826更新)

[*]未办证个人提供建筑服务如何代开发票

[*]判案简析:甲供材应如何开票

[*]建筑业税目思维导图

[*]建筑业专题学习之增值税篇

[*]建筑业专题学习之企业所得税篇

[*]建筑业专题学习之企业所得税篇

[*]建筑业专题学习之个人所得税篇
[*]跨省涉税事项报验管理新旧对比
[*] 图解建安企业会计、增值税、企业所得税收入确认时间
[*] 一文理清建筑业全税种税收优惠


(二)劳务派遣、人力资源外包

[*]案例解析劳务派遣易混概念、税目税率、发票开具及会计处理

[*]人力资源外包的增值税处理

[*]劳务派遣用工人数计算九问九答

[*]案例解析一般纳税人提供劳务派遣服务的税会处理

[*]劳务派遣的会计处理

[*]劳务派遣的税会处理——小规模纳税人篇

[*]劳务派遣的税会处理——一般纳税人篇

[*]劳务派遣专题学习手册

[*]劳务派遣、人力资源外包与劳务外包的异同


(三)金融、股票(权)

[*]资管产品思维导图

[*]期货的增值税处理

[*]转让限售股的涉税处理

[*]送股派现金要征个人所得税吗,财政补贴能否留抵退税等两个答疑

[*]银行信用卡推广活动如何开票?等两问

[*]业务流程再造之贷款业务转换成购销业务详解

[*]贴现与转贴现的税务处理

[*]企业无偿借款的涉税处理


(四)物业、超市、酒店业

[*]物业公司的税务处理(课件)

[*]“老带新”免物业费的税务处理

[*]物业公司的增值税纳税义务发生时间

[*]生活服务业专题学习

[*]生活服务,选择免税还是放弃免税?

[*]租赁服务增值税纳税义务发生时间的理解

[*]超市的税会处理

[*]酒店业一般纳税人增值税风险分析

[*]旅游服务业相关涉税问题总结

[*]超市进项税额抵扣大全


十一、实务

[*]二手车增值税8问8答

[*]过期电影券收入是结转营业外收入还是营业收入?

[*]损失赔偿款能开发票吗?

[*]国外佣金是否代扣代缴增值税?

[*]案例解析免租期的税务处理

[*]含导图:为高铁员工购买意外保险可以抵扣进项可以税前扣除吗?

[*]通行费涉税要点整理

[*]充电桩充电适用什么税目?将股权平价转让给自己要征个税吗?工会费、境外购买等四个原创答疑

[*]其他个人销售使用过的车、船要交增值税吗?发票如何开具?

[*]二手车转让相关涉税处理全知道

[*]增值税留抵税额抵欠税税会处理

[*]购物卡、加油卡和ETC卡税会处理总结(20221007更新)

[*]图解ETC卡通行费发票

[*]汽车4S店收取金融服务费、汽车装饰费等应如何交增值税

[*]案例分析:航空运输销售代理企业如何开具发票?

[*]企业无偿借款给本公司员工要交增值税吗?


第二编 消费税

[*]思维导图学习消费税法征求意见稿

[*]消费税文件汇集(1993-2020)

[*]计税依据思维导图

[*]已纳消费税的扣除思维导图

[*]消费税纳税义务发生时间思维导图

[*]增值税、消费税税收优惠超链接

[*]成品油消费税概述

[*]消费税及附加税费纳税申报表思维导图

[*]消费税应纳税额思维导图

[*]消费税税目税率思维导图(20221031更新)

[*]电子烟消费税思维导图

[*]消费税纳税义务人和征税范围思维导图


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