纳税申报小课堂
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纳税申报小课堂
纳税申报是财务人员的必备技能之一,今天就让小编带你学习纳税申报“小课堂”,一起来看看申报及税款缴纳需要注意哪些问题吧~
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看看你能答对几题?
快来,PK开始啦!
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Q1
每月的申报纳税期是截止当月15日吗?
点击下方?
查看答案
YES
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NO
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不一定。根据《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第一百零九条规定,税收征管法及本细则所规定期限的最后一日是法定休假日的,以休假日期满的次日为期限的最后一日;在期限内有连续3日以上法定休假日的,按休假日天数顺延。
Q2
如果企业当月没有销售收入,是不是
不用进行纳税申报呢?
点击下方?
查看答案
YES
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NO
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不是。无论是否有业务,是否有收入,都需要进行纳税申报。当月无收入则进行零申报即可。
Q3
无论上月是否开票,月初都要在开票
软件进行抄报和清卡操作吗?
点击下方?
查看答案
YES
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NO
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是的。增值税纳税人需要登录开票软件抄税后,再进行纳税申报,纳税申报成功后才能清卡。如不在增值税申报季的,月初在联网状态下进入开票系统会自动进行清卡。
Q4
一般纳税人增值税及附加税费申报可以
线上办理吗?
点击下方?
查看答案
yes
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NO
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是的。登录云南省电子税务局就可以申报啦,请留意税款所属期哦~
步骤:
1.申报表填报
2.填报附列资料一(本期销售情况明细)
3.填报附列资料二(本期进项情况明细)
4.选填附列资料三(服务、不动产和无形资产扣除项目明细)
5.填报附列资料五(附加税费情况表)可根据实际情况选择第7栏“减免性质代码”。核对检查数据正常后审核保存。
6.申报表发送,有审核错误的报表不能发送,请重新打开报表按提示进行修改,直至审核通过。
Q5
各税种纳税期限不一致能合并申报吗?
点击下方?
查看答案
YES
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NO
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可以。不同纳税期限的各税种可以合并申报。
例如,某企业按季度缴纳环境保护税,2022年2月20日收到自然资源主管部门办理占用耕地手续的书面通知,则在3月征期内,该企业可以合并申报一季度环境保护税和2月20日耕地占用税。
Q6
税(费)综合申报所涉及税种是否必须
一次性申报完毕?
点击下方?
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YES
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NO
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不是。税(费)种综合申报不强制要求一次性申报全部税种,纳税人可以自由选择一次性或分别申报当期税种。例如,纳税人7月应申报城镇土地使用税、房产税、印花税和资源税等4个税种,7月10日申报时只申报了城镇土地使用税、房产税、印花税等3个税种,遗漏了资源税,则可在申报期结束前单独申报资源税,不用更正此前的申报。
Q7
税(费)种综合申报错误后可否更正?
点击下方?
查看答案
YES
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NO
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可以。以电子税务局为例,目前支持更正申报企业所得税预缴申报表、增值税及附加税费、消费税及附加税费、印花税、环境保护税及资源税。
路径:【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】,进入申报错误更正模块,选择申报日期,点击查询,选择申报信息进行申报错误更正。
注意:财产和行为税相关税种需先更正税源采集,再进行更正申报。
Q8
申报逾期是否可在网上电子申报时进行
(税)费综合补报?
点击下方?
查看答案
YES
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NO
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可以。企业所得税、财产和行为税纳税申报均可通过单独的逾期补申报模块进行办理。
特别提醒
● 纳税人申报时发现比对不符的要及时查明原因,不能随便调整申报表数据进行申报。
● 请您务必在规定的纳税期限,及时申报,预缴、清缴。
● 需要注意的是无论企业当期是否需要纳税,都应当申报哦~
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来源:云南税务
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