手把手教你一般纳税人增值税及附加税费申报，税（费）种合并申报指南来啦
http://file.tax100.com/o/202108/13/817_1628793927455.jpg?width=1080&size=64844点击左上方奉贤税务关注我们
8月
征期必看
根据《国家税务总局关于增值税 消费税与附加税费申报表整合有关事项的公告》（国家税务总局公告〔2021〕20号），自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合，启用《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》、《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》、《增值税及附加税费预缴表》及其附列资料和《消费税及附加税费申报表》。
今天申税小微为大家带来了一般纳税人增值税及附加税费操作指南，快来一起学习下吧~
电子税务局操作指南
1.申报路径
步骤1：【我要办税】—【税费申报及缴纳】
http://file.tax100.com/o/202108/13/130_1628793927559.png?width=1080&size=328868
步骤2：【增值税及附加税申报】-【增值税一般纳税人申报】
http://file.tax100.com/o/202108/13/506_1628793927684.png?width=1080&size=175408
2.申报步骤
步骤1：按需填写加计抵减声明
根据自身实际情况填写加计抵减声明后，选择相应表单进入填写。
http://file.tax100.com/o/202108/13/537_1628793927814.png?width=1080&size=271883
步骤2：填报附列资料一（本期销售情况明细）
填写销售额、销项(应纳)税额，其他项目自动计算，保存。
http://file.tax100.com/o/202108/13/571_1628793927968.png?width=1080&size=247478
步骤3：填报附列资料二（本期进项情况明细）
填写申报抵扣的进项税额，保存。
http://file.tax100.com/o/202108/13/742_1628793928105.png?width=1080&size=112185
步骤4：按需选填附列资料三、附列资料四和《增值税减免申报明细表》
步骤5：填报附列资料五（附加税费情况表）
第1栏“增值税税额”根据主表34栏“本期应补（退）税额”中数据自动生成。
http://file.tax100.com/o/202108/13/445_1628793928200.png?width=1080&size=266368
注意：有增值税留抵退税的纳税人，自动带出第4栏“留抵退税本期扣除额”；同时在第8~10行次显示“可用于扣除的增值税留抵退税额使用情况”。
填写完毕确认无误后保存，第12列“本期应补（退）税（费）额”自动带入到主表第39、40、41栏。
http://file.tax100.com/o/202108/13/403_1628793928362.png?width=1080&size=226696
注意事项：当主表第34栏应补退税额数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入附加税（费）明细表中进行确认后再进行申报。
eTax网上电子申报客户端操作指南
1.申报路径
步骤1：主界面-【账户】-右上角【更新核定】。
注意事项：填写报表前，因为有部分表需要带出初始化数据，请确保当月更新过核定信息。如果初始化数据有误，请及时联系主管税务机关，调整后，可通过手动更新核定至最新数据。
http://file.tax100.com/o/202108/13/385_1628793928519.png?width=829&size=32284
步骤2：登录【eTax@SH 3】—在【税费申报】中进行选择填写。请留意税款所属期。
http://file.tax100.com/o/202108/13/706_1628793928612.png?width=830&size=137143
2.申报步骤
步骤1：申报表填报
http://file.tax100.com/o/202108/13/344_1628793928715.png?width=1080&size=218003
http://file.tax100.com/o/202108/13/680_1628793928843.png?width=1080&size=112636
步骤2：填报附列资料一（本期销售情况明细）
http://file.tax100.com/o/202108/13/621_1628793928960.png?width=830&size=156303
步骤3：填报附列资料二（本期进项情况明细）
http://file.tax100.com/o/202108/13/860_1628793929045.png?width=829&size=124129
步骤4：选填附列资料三（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）
步骤5：填报附列资料五（附加税费情况表）
http://file.tax100.com/o/202108/13/296_1628793929155.png?width=829&size=63109
可根据实际情况选择第7栏“减免性质代码”。
核对检查数据正常后审核保存。
步骤6：申报表发送
有审核错误的报表不能发送，请重新打开报表按提示进行修改，直至审核通过。
http://file.tax100.com/o/202108/13/408_1628793929274.png?width=829&size=29573
http://file.tax100.com/o/202108/13/181_1628793929377.png?width=829&size=15776
来源：上海税务
编发：奉贤区税务局纳税服务科
奉贤区税务局第四税务所
热点回顾
1.【征期必看】本市11税（费）种综合申报来啦！操作手册一本通请查收
2.【综合申报】税（费）种综合申报电子税务局操作问答来啦
3.【春雨润苗】5月1日起施行！税务总局明确先进制造业增值税期末留抵退税征管问题（附解读）
4.【一问一答】 不用打电话，12366高频问题解答（第十二期）
5.【奉贤税务】嗨！小贤?剧场（第二十一期）代开增值税专用发票有金额限制吗？
6.【春雨润苗】税务总局发布《研发费用税前加计扣除新政指引》
http://file.tax100.com/o/202108/13/706_1628793929480.jpg?width=1000&size=150233
http://file.tax100.com/o/202108/13/576_1628793929611.jpg?width=1000&size=51414
http://file.tax100.com/o/202108/13/727_1628793929686.jpg?width=1000&size=107215
页:
[1]