半颗心的暖 发表于 2020-12-10 16:12:55

增值税发票开错冲红重开时会计分录该如怎么做?

增值税发票开错冲红重开时会计分录该如怎么做?

庚鑫专栏 发表于 2020-12-10 16:14:59

1.冲红时

借：应收账款（红字金额）

贷：主营业务收入 （红字金额）

贷：应交税费——应交增值税——销项税额（红字税额）

2.重开时

借：应收账款

贷：主营业务收入

贷：应交税费——应交增值税——销项税额

发票冲红是针对原开的发票有误或因为其它原因需更正，需要重新开具的发票调整账目。（原始发票称蓝票，冲红是相对原票而来）可以在3日内予以办理完毕。


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