福建政策君 发表于 2020-7-3 03:54:11

减税降费微课堂之《溪发说税》第75期:商品销售收入该怎么算?(上)

本帖最后由 平井桃桃桃 于 2020-8-11 17:34 编辑

根据开具发票使用的税控器具不同,税控开票软件共分为税控盘版、UKEY盘版、金税盘版三种。纳税人销售不动产或提供不动产经营租赁服务适用5%征收率的,如何开票?
6月30日,小编介绍了税控盘版和UKEY版的开具方法(点击下图查看详情),今天继续介绍金税盘版的开具方法。

(↑点我点我↑)
温馨提醒:虽然三种版本开票方法不尽相同,但是纳税人发生了销售不动产或提供不动产经营租赁服务应适用5%征收率业务的,务必按照操作手册正确选择好5%征收率。

开票软件(金税盘版)操作手册
(请特别注意红色字体描述)
1、打开开票软件登录,点击发票管理—发票填开,选择对应票种填开,此操作说明以增值税普通发票填开为例。

http://file.tax100.com/o/202007/03/998_1593719650179.png?width=1049&size=349465
2、填写购方信息(企业名称、纳税人识别号、若开具专用发票则地址、电话、开户行及账号均必填)。点击货物或应税劳务、服务名称栏,输入商品名称,以下以“不动产销售”为例。

http://file.tax100.com/o/202007/03/482_1593719650287.png?width=913&size=227469
输入完成后点规格型号,会弹出商品编码添加界面,其中带星号的商品名称、税率、税收分类编码为必填项。

http://file.tax100.com/o/202007/03/198_1593719650362.png?width=580&size=27515
3、点击税收分类编码栏的蓝色小方块按钮,在弹出的检索框里输入关键字不动产,也可再左侧的分类目录下选择不动产类,鼠标双击选择对应的编码。

http://file.tax100.com/o/202007/03/157_1593719650427.png?width=1080&size=219820
http://file.tax100.com/o/202007/03/989_1593719650510.png?width=1080&size=125492
编码增加完毕后,在税率栏直接下拉选择5%的税率(见下图),点击保存按钮,商品添加完成,跳至开票界面。

http://file.tax100.com/o/202007/03/575_1593719650588.png?width=580&size=27541
4、最后在开票界面填写数量、单价等信息,核对票面信息无误后点击“打印”按钮保存并打印发票。

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5、若企业填开商品名称为“不动产租赁”,则将税收分类编码改成不动产租赁的编码即可,流程和“不动产销售”相同。

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http://file.tax100.com/o/202007/03/677_1593719650842.png?width=934&size=236614
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   来源:厦门税务供稿:货物和劳务税处、象屿保税区税务局
编发:纳税服务(税收宣传)中心
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查看完整版本: 纳税人适用5%征收率开具发票操作手册(二)