国际税收实务资深专家-梁红星老师推荐：国际税收及专业英语学习参考书目（2024年2月21日更新版）

梁红星国际税

随着我国“一带一路”倡议下，越来越多的中资企业“走出去”在海外投资和运营，有越来越多的中国外派人员从事海外财税实务工作，也有越来越多中国本土财税所积极地“走出去”，懂外语并熟悉国际税收的复合型人才是稀缺资源，很多人由此有志投身国际税收的学习与实践中，其中如何突破国际税收英语就是一个非常关键的门槛。

鉴于时间紧，专业强，参考资料繁杂的现实情况，如何既能学习和掌握国际税收知识，又同时把专业英语掌握和提高，把这两者有机结合的现实需求非常迫切。

梁红星老师根据自己多年国际税收的实践经验以及英语专业背景的体会，尝试筛选下面一些推荐学习书目和资料并作简要说明，相关书目和资料主要是从国际税收专业的权威性，英文的规范性，实操的适用性和时效性的三个角度所选，特别是尽量选择市面容易公开获得的流行“英汉对照”的书籍或资料，同时要力争书籍资料数量的“少而精”，希望相关者在较短的时间内（如在1-2年内），突击强化，坚持自学，可以掌握基础的、必须的国际税收英语，并且做到满足实际工作或业务需要的国际税收阅读理解和简要的中文翻译的需求。
1. 《财税专业英语》 Specialized English of Public Finance and Taxation（第6版）蒋洪 申燕 主编 首都经济贸易大学出版社 2024年1月

该书中国财经院校本科学生使用的财税专业英语参考教课书，现已经更新到了第六版。该教课书可以帮助相关者了解西方财政理论并同时学习和掌握基本的财税专业英语知识，是一本简明扼要的财税英语专业入门书，另外，该教课书海附有配套多媒体教训课件和阅读训练及答案，这将有助于相关者的兴趣学习和检验学习。

2. 《国际税收》（双语版）主编 邓廷梅 北京理工大学出版社 2023年7月

该书也是一本国际税收在相关经济管理类院校双语教学的教课参考书，该教材比上本《财税专业英语》教材更加专业，更加聚焦国际税收相关专业基础知识的介绍。相关者通过该教材的双语对照学习，达到国际税收知识和专业英语的关联学习和知识积累。

3. 《国际税收基础》 International Tax Prime（中英对照） （第五版）
（美）阿诺德（Arnold, B.J.），（美）麦金太尔（McIntyre, M.J.）著 中国税务出版社 2024年1月

该书由原国家税务总局副局长，国际税收研究会会长张志勇但纲主审，由税务系统知名国际税收专业人员翻译。这是一本非常经典国际税收概述的专业书，现已经更新到了第五版。该书基本涵盖了国际税收涉及的所有专业知识点，第五版在原来基础上还增加了最新的OECD包容性框架提出的“双支柱”解决方案所带来的相关理论和实务问题。笔者建议：相关者需通过对该书的中英对照仔细和反复研读-即所谓的精读，以期望可以较系统的了解和学习国际税收的知识体系，同时也可以学习和把握相关国际税收规范、严谨的专业英语表述。

4. 《中国税制》（中英文对照）第11版 刘佐著 杜莉译 中国税务出版社 2021年10月

该书的原著是刘佐先生，他曾任国家税务总局科研所所长，他在国家税总曾亲自参与过中国历次税制改革和立法的过程，其写的《中国税制》简明扼要，逐年更新，准确权威，现已经第11版了，足见其被市场认可和欢迎的程度。第11版的翻译者是复旦大学经济学院的博导杜莉教授，其准确的专业英文翻译让该书锦上添花。相关者可以通过已知或熟悉的中国税制来对照学习和记忆相应的英文专业表达，这也是一种反向学习税收专业英语的捷径。

5. 《OECD税收协定范本及注释》（2017年版 上，下卷，中英对照）经济合作与发展组织 著国家税务总局国际税务司 组织翻译 中国税务出版社 2019年11月

或者《OECD税收协定范本及注释》Model Tax Convention on Income and on Capital: Condensed Version –July 2005 （2005年版 中英对照）OECD著、国家税务总局国际税务司编译，中国税务出版社 2012年4月

上述两种（年份）版本《OECD税收协定范本及注释》是目前最专业、最权威税收协定的学习参考资料，也是我国双边税收协定谈签的参考蓝本，其英文原文也是最规范、最严谨的英文样本，其规范性的指导意义非常重要。笔者建议；相关者要通过仔细对照《OECD税收协定范本及释义》的中英文，反复研读和体会，加深理解和强化记忆，即所谓的精读。

因2017年版的中文译本是内部资料，发行有限，现市面可能很难买到。2005年版虽旧，但是仍然保留了OECD税收协定范本的基本框架和内容，现在网上还可以淘到旧书，同样可以达到参考学习的目的。

6. 中国与新加坡双边税收协定及相关文件

• 中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF SINGAPORE FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION AND THE PREVENTION OF FISCAL EVASION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOME
  
  
• 《中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第二议定书
  THE SECOND PROTOCOL TO THE AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF SINGAPORE FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION AND THE PREVENTION OF FISCAL EVASION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOM
  
  
• 《中华人民共和国政府和新加坡共和国政府关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的协定》第三议定书
  THE THIRD PROTOCOL TO THE AGREEMENT BETWEEN THE GOVERNMENT OF THE PEOPLE’S REPUBLIC OF CHINA AND THE GOVERNMENT OF THE REPUBLIC OF SINGAPORE FOR THE AVOIDANCE OF DOUBLE TAXATION AND THE PREVENTION OF FISCAL EVASION WITH RESPECT TO TAXES ON INCOME
  
  
• 公约（MLI）和中国—新加坡税收协定的整合文本
  Synthesized text of the MLI and the China-Singapore DTA
  
  

在认真对照中英学习过上述《OECD税收协定范本及释义》的基础上，就可以进一步了解我国与相关国家签订双边税收协定的具体条款约定，笔者建议：可以选择中国与新加坡签订的双边税收协定及相关附属文件（包括两个议定书和整合文本）。上述4个文件在国家税务总局的网站上都可以公开约定和下载。(下载链接：https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810341/n810770/c1152974/content.html)

相关者可以通过具体中英文的对照学习中新协定的相关约定，更加直观地体会相关双边税收协定的约定，同时也可以加深记忆专业英语的规范表达。

7. 《跨国企业与税务机关转让定价指南(2017) 》OECD Transfer Pricing Guidelines for Multinational Enterprises and Tax Administration 2017 国家税务总局国际税务司译 中国税务出版社 2019年9月


跨国企业的转让定价安排，目前既是跨国企业作税收筹划的一个重要专业考量，也是包括中国在内的各国反避税、作纳税调整的重要措施和手段，其是国际税收中非常“高大上”的专业领域。OECD转让定价指南如同上述《OECD税收协定范本和注释》一样，是对各国税务机关和跨国企业具有规范性和指导性的蓝本。

上面OECD转让定价指南（2017年版）是由国家税务总局国际税务司从各省抽调专业人才翻译，并由“四大”进行审校，也是我国税务系统转让定价培训培训指定用书，足见其重要性。笔者强烈建议，如同上述《国际税收基础》、《OECD税收协定范本及注释》一样，相关者要将该书作精读研学，相关者同样需要通过中英文对照学习，比较和体会中，提高转让定价的专业理论认识，同时积累和掌握英语专业术语的准确表述。为了同样作中英文对照研读，相关者需要在外文书销售网站（如亚马逊网站）订购同样英文版本（2017年版），也可以在IBFD中国点（北京，上海）购买同版（2017年）英文书。

8. 《大中华地区转让定价规则及实务手册 》Transfer Pricing Rules and Practices in the Greater China Region (中英对照) 李俭 王韬 著

该书的作者分别是坤达税务咨询（上海）有限公司的李俭博士和毕威迪信息咨询服务（北京）有限公司王韬副总裁。他俩对大中华区（中国内地，中国香港特别行政区，中国台湾地区））的相关转让定价规定与税务稽查的具体操作有着丰富的一线经验。该书通过审查、对比大中华地区转让定价规则的最新发展和文档合规性的要求，并以案例分析，说明在大中华区经营的跨国公司应如何有效管理转让定价风险并为公司转让定价政策准备文档证明。

笔者建议：在认真研读过上述《跨国企业与税务机关转让定价指南(2017) 》后，相关者还应该具体了解和把握中国（进而拓展到大中华地区）的转让定价规定和实务操作，上面非常简短的小册子就是一本很好的参考资料。因该手册还是中英对照版，也为相关者对照学习英文表述提供的有益的帮助。该小册子可以从荷兰威科（Wolters Kluwer）申请免费的电子版。

9. 《中国国际税收政策指南》 A Guide To International Taxations in China（中英文对照） 孙瑞标 主编 辽宁人民出版社 2012年11月

该书是由原国家税收总局副局长，现中国国际税收研究会会长孙瑞标主编，该书原来之为供税务系统工作的干部及相关涉外企业财税人员的使用的工具书。内容包括了国际税收业务基础知识、非居民企业税收管理、特别纳税调整、税收协定执行和税情报交换等内容。虽然该书出版的年份比较早，但是相关国际税收的基本内容，特别是涉外税收征管的知识要点，通过中英文对照学习，仍然可以参考学习。笔者保留这本旧书的推荐，主要是给相关者多一份通过中英学习的参考资料，增加专业英语的语感。另外，因该书出版比较早，市面只有少量的二手书可以在网上淘到或可在图书馆借阅。

10.《中国国际税收政策精选》 Selections From Chinese International Tax Documents（中英双语）国家税务总局国际税务司 编 （2019年版）中国税收出版社 2019年10月

为了结合中国的涉外税务具体法规学习专业英语，笔者特推荐上面涉外税务法规的汇编-《中国国际税收政策精选》。该书绝大部分的税收政策法规都是现行有效的，因此通过具体涉外税务法规的中英文对照学习，更有实操感和实用性，同时便于专业英语的学习和提高。

11. 《“一带一路”税务政策解析与风险防范》（中英双语）胡苏华 王文清 主编 中国税务出版社 2022年11月

该书是为了更好满足“一带一路”沿线国家（地区）税务培训需要，由国家税务总局税务干部学院在原同名培训中文教材基础上改编、更新而成，进而翻译成了英文，成为了中英文版的培训教材。该培训教材的编写成员都是具体从事涉外税务工作的各省业务骨干，相关者通过该书即可以了解中国服务于“一带一路”建设的税收政策，同时又可学习相关专业英语，是一本较好的参考学习资料。

12. 香港特区相关“离案豁免-FSIE”税制法规


香港特区的单一属地税收管辖权在国际税收有着特殊的地位，其中很多中国“走出去”企业利用香港特区的“离案豁免”的特殊税制，将香港地区作为全球或区域投资平台，转口贸易中心和资金池。因此，了解和学习香港特区的“离案豁免”税制的相关规定，是相关者必要的国际税收知识的拓展。笔者特此选择了香港特区政府税务局颁布的税务条例释义及执行指引 第21号（修订本）（中文繁体字）以及对应的英文版本 DEPARTMENTAL INTERPRETATION AND PRACTICE NOTES NO. 21 (REVISED)，以供相关者对照中英文学习，相关法规可以在香港特区的税务局网站查阅或下载，也可以参看下面链接，直接下载。
https://www.ird.gov.hk/chi/pdf/dipn21.pdf
https://www.ird.gov.hk/eng/pdf/dipn21.pdf

13. 《税基侵蚀与利润转移：解析与应对》 Addressing Base Erosion and Profit Shifting. Action Plan on Addressing Base Erosion and Profit shiftion（英汉对照）经济合作与发展组织著 廖体忠 李俊生 编译 中国税务出版社 2015年10月

目前国际间反避税的合作，应对税基侵蚀和利润转移（简称BEPS）是全球最前沿和热议的国际税收议题。该书是OECD对BEPS的一个权威性的总结和解释。其由原国家税务总局国际税务司司长廖体忠和原中央财经大学副校长，财税学博导李俊生组织编译，他们对OECD BEPS有一个比较深刻和权威理解，其翻译比较准确和贴近原文。该书是相关者学习BEPS的一个比较好的概要总结的专业辅导书。该书配有OECD英文原文，表述专业和规范，值得认真对比中英文研读。

14.《OECD/G20税基侵蚀和利润转移（BEPS）项目》 2015年成果最终报告（I-VI）》OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting Project（中英对照）经济合作与发展组织著 国家税务总局国际税务司译 中国税务出版社 2015年3月版

上面6本厚厚的15项分项行动计划报告书（中英对照），是目前OECD 对BEPS最权威性的指导报告书。这是专门从事国际税收反避税领域专业人员所要研究的必须参考资料，也是比较高级阶段的专业学习参考书。不论是中英文都比较专业和枯燥，若能坚持研读下来，无论对于国际税收专业，还是对于专业英语，学习者一定是有所提高和收获的。

国家税务总局网站也有上述报告的中文翻译电子版，可以按下面链接下载：
http://www.chinatax.gov.cn/n810219/n810724/c1836574/content.html

OECD网站也有上述报告的英文版电子版，可以按下面链接下载：
http://www.oecd.org/tax/BEPS-2015-final-reports.htm

15. “双支柱”相关中英文参考学习资料
目前“双支柱”是国际税收热议的学术话题，也是各国税务机关及跨国企业关注的热点，鉴于官方的正式出版书籍较少，特别是中英文对照资料更少，笔者选择了以下3个中英对照参考资料，仅供相关者作拓展学习参考。

• 关于应对经济数字化税收挑战双支柱方案的声明/ Statement on a Two-Pillar Solution to Address the Tax Challenges Arising from the Digitalisation of the Economy （中英文对照）
  日期：2021年10月9日 来源：国家税务总局
  也可参看 转让定价人 微信公众号 2021-10-11
  
  
• OECD解答最新双支柱方案的12个问题/FREQUENTLY ASKED QUESTIONS（中英对照）
  来源：OECD 官网 日期：2021年10月8日 翻译：思迈特财税国际税收服务团队
  可参看 转让定价人 微信公众号 2021-10-12
  
  
• 《应对经济数字化税收挑战——支柱二全球反税基侵蚀规则立法模板》（英文版）和（中文翻译版）
  可参看国家税务总局网站；（https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/n810219/n810724/c5171595/content.html）
  
  

另外，张学斌博士的“转让定价人”微信公众号一直在持续发布相关“双支柱”的最新国际动态，思迈特财税国际税收服务团队也持续翻译了大量的与“双支柱”相关的专业文章。梁红星老师建议：相关者可密切关注“转让定价人”的微信公众号的相关最新信息。

16. IBFD国际税收辞汇 IBFD International Tax Glossary （第7版） 荷兰国际财税文献局 著 《IBFD国际税收辞汇》翻译组译 中国税务出版社 2016年9月


《IBFD国际税收辞汇》是一个比较权威性的国际税收专业词典工具书。笔者强烈建议；若遇到相关国际税收英文生词，难词，相关者可以查阅该辞汇书，得到比较准确的、权威的中文对应的术语。相关者甚至可以从外文图书网站或直接从IBFD预定到同版本的英文原文书，这样可以英中或中英对照理解，顺序或逆序反复强行记忆，方法类似突击背诵托福或雅思英文单词，若能坚持每天强化记忆和背诵，效果一定显现。

梁红星老师需要指出的是，“国际税收+英语”的提高，根本上来说是英语基础语言和国际税收专业英语的复合结晶，梁红星老师推荐的上述学习资料仅是抛砖引玉，绝不可能包括所需的所有国际税收知识和专业英语学习资料。

学习者还要根据自己的不同情况，不同阶段，随后还要再多选，多学相关书籍和资料，另外，学习者还要与时俱进，随时关注国际税收的变化和发展，及时更新和补充新的学习资料，这样才能真正即掌握了国际税收知识，也提高了专业英文水平。

除了上面主要以中英文对照书目和资料，学习国际税收专业知识和掌握必要的专业英语外，为了使相关者更好的理解和较深入学习和掌握相关国际税收专业知识，梁红星老师还特意遴选了下面相关拓展的国际税收书目并作相关简明说明，还特意增加了一些相关国际税收的微信公众号的推介，以便相关者拓展学习途径和持续了解相关信息。

1. 《国际税收》朱青编著 第11版 中国人民大学出版社 2023年7月

该书由人民大学财政金融学院国际税收知名教授，博导朱青教授编著的本科教材，也是学习国际税务的传统经典课本，已经是第11版, 通过这部书的学习可以了解国际税收及与中国税收法规关联的基础知识。

2. 《国际税收》杜莉 编著 复旦大学出版社出版 2019年10月

该书是由复旦大学公共经济研究中心执行主任，博导杜莉教授编著，杜莉曾赴荷兰国际财税文献局从事博士后研究。（即上面《中国税制》的同一译者）该书是国际税收经管类学位研究生主干课程教材，与其他以往院校的教课书相比，其体例和内容比较新颖和前沿，学习者可以了解到最新和较完整的国际税收制度与规则以及跨国企业的税收筹划策略。

另外，由杜莉教授团队精细打造的本科课程《国际税收》慕课，已经在中国大学MOOC平台正式开课，相关者又多一个途径，可以系统学习院校的国际税收课程。

课程链接：
https://www.icourse163.org/course/FUDAN-1464029181

3. 《国际税收：理论实务与案例》（第二版）易奉菊 著 立信会计出版社 2022年2月

易奉菊博士曾在广东省中山市地税局，广州德勤工作过，她也是第一批全国税务领军人才。她的《国际税收：理论实务与案例》一书既有理论总结，也结合中国的实际涉外征管。易博士与时俱进，又更新和补充的相关的内容，新推出了第二版，在2023年全国税务系统“练兵比武”活动中，该书也是“国际税收条线”学习推荐用书。

4. 《国际税收筹划》蔡昌 主编 高等教育出版社 2021年3月

该书由中央财经大学财税学院教授，博导蔡昌主编，本书是中国税收与法律智库系列教材之一，是一本较系统性的国际税务筹划的教课参考书。

5. 《国际税收教学案例精选》曹明星 主编 中国财政经济出版社出版 2021年11月

该书是由中央财经大学财经研究院副院长，中央财大国际税收研究中心主任，曹明星教授主编，为了配合国际税收专业硕士研究生培训专门编写的一本教学参考书。在该书中的案例包括了近些年来国际和中国典型的实务案例，对于充分了解国际税收的相关知识点有很大的参考与帮助。

6. 《税收协定解读与应用》梁若莲 编著 中国税务出版社; 2012年8月

梁若莲女士是第一批全国税务领军人才，她在广东省税局，国家税务总局科研所工作，她曾驻派驻OECD工作，对OECD范本和中国涉外税收相关政策非常熟悉，该书是难得的学习和研究OECD协定范本的参考书。

7. 《中国避免双重征税协定执行指南》 国家税务总局国际税务司 编 中国税务出版社2013年7月

该书虽然出版比较早，因其是国家税总国际税务司相关官员组织编写的，该书对中国双边税收协定的解析简明扼要，系统且准确，仍然是最好的一本官方权威指南，也是相关者了解和掌握中国双边税收协定的必读书。

8. 《税收协定执行案例集》国际税务总局国际税务司 编著 中国税务出版社 2019年12月

为了更好地体会税收协定的执行，梁红星老师建议：在研读了上面官方的《中国避免双重征税协定执行指南》后，学习者可再对比学习《税收协定执行案例集》，该案例即参编者都是税务系统具体负责涉外税收征管官员，他们提供的案例比较典型并附有相关分析，这对学习者加深对税收协定执行的理解和认知非常有益。

《海外税收案例库》

《海外税收案例库》是由国家税务总局组织各地税务机关选取海外媒体公开报道的税收案例编译整理，在国家税务总局网站发布，目的是为帮助“走出去”纳税人有效防范和应对境外税收风险，了解通过法律程序解决涉税争议的方案，依法维护自身权益。目前，《案例库》已经有15个海外的案例，相关者可以直接从下面国家税务总局网站下载或阅读。
https://www.chinatax.gov.cn/chinatax/c102448/ssalk.html

9. 《国内税法与税收协定的衔接》高金平著 中国财经出版社 2020年7月

高金平教授是国家税务总局税务干部学院的知名教授，业内誉称“中国税法活字典”。该书的创新之处在于作者尝试把中国国内税法与税收协定做一个有机结合。该书按照协定条款的顺序，结合国内税法的规定，系统讲解了协定的适用与执行，并通过具体案例诠释每一章最难理解的部分。该书对实务工作者拓宽国际税收视野，进一步探索相关协定理论有一定的参考作用。

10. 《特别纳税调整百问百答》 《特别纳税调整百问百答》编著 中国税务出版社2022年8月

该书时由税务系统国际税收部门业务骨干编写，其特点是非常简明、扼要。对我国纳税调整的相关各个方面问题都做了简要解答，对我国转让定价实务的了解，是一本比较易懂的基础的参考书。

11. 《关联交易同期资料和国别报告准备与审核实务指南》古成林 编著 中国市场出版社 2019年5月

古成林先生是北京税务局长期从事具体涉外税务工作的官员，他的这本书是基于实际业务的总结而写，对于准备和审核同期资料及国别报告具有很强的实操指导和现实意义。

12. 《转让定价风险管理之本-同期资料准备与审核》易奉菊 李时 著 立信会计出版社 2021年6月

易奉菊博士曾在广东省中山市税务局工作过（也是上述《国际税收：理论实务与案例》一书的同名作者），李时博士曾在大连市国际税处任处长，她们俩都是国家税务总局第一批领军人才。随后易博士在广州德勤工作过，李博士现在北京毕马威税务部工作。这两位女博士的这本书与上面古成林老师的书最大区别是；古老师的站位角度是税务机关，而她俩的站位角度是企业，这两本书互为补充，可给读者不同的选择与思考。

13. 《转让定价基础—一般主题与特殊事项》
《Fundamentals of Transfer Pricing: General Topics and Specific Transactions》
拉斐尔·彼特鲁齐. 贾马尔科·科塔尼. 迈克尔·朗 主编 译：陈东 陈新 陈彤彤 审校：孙妍 中国税务出版社 2023年1月

本书以160个实际案例和90个相关的国际司法判例从转让定价原理和国际通行规则的角度详细解读了转让定价规则的实际应用。

本书还对OECD转让定价指南和发展中国家转让定价指南做了很多分析和对比，更利于读者掌握转让定价理论发展进程。本书的翻译者陈东先生是德勤北京所转让定价专业服务组资深顾问，也曾在天津市税务局专门从事转让定价公司很多年。陈新先生也是江苏省苏州市税务局的官员，曾翻译过很多部国际税收经典著作，孙妍女士也在天津税务局从事涉外税务工作很多年，他们的联手翻译和审校保证了中文译文的专业性和准确性。

14. 《境外税收事先裁定制度概览》吴东明 主编 上海财经大学出版社 2018年12月

该书是北京神州税道税务研究中心首席研究员吴东明先生主编，吴总曾在上海税务局工作多年，也曾在知名外企（家乐福、IBM）担任中国区税务总监多年，他是涉外税务经理人的资深专业人士。吴总主编的这本书集中整理了20多个国家和地区的事先裁定制度（也称预约定价制度-Advance Tax Ruling），该书对于“走出去”企业了解境外相关国家的事先裁定制度，力争与相关国家税务机关商定税收确定性有很大的参考价值。

15. 《国际税收政策法规分类汇编与重点解读》，《国际税收政策法规分类汇编与重点解读》编写组编 中国民主法治出版社 2023年4月

该书收录了截止2023年3月31日仍有效的国际税收法规文件，还收录了相关的官方解读和解析案例，是国际税收法规较全的查阅工具书。同时，也可以弥补上面《中国国际税收政策精选》 Selections From Chinese International Tax Documents（中英双语）国家税务总局国际税务司 编 （2019年版）录入法规不全或失效的缺陷。

16. 《非居民税收政策与管理解读》国家税务总局国际税务司 编 中国税务出版社 2022年7月

在国家税务总局国际税收司的直接指导下，相关省市的国际税官员编写了这本书，该书在原版基础上做了相关内容的增补，是更新版，也是对非居民税务政策的官方解读，具有很强的指导性。

17. 《非居民企业税收管理案例集》国际税务总局国际税务司 编著 中国税务出版社 2012年11月

为了更好理解非居民税收政策具体征管实操，梁红星老师建议；在研读了官方的《非居民税收政策与管理解读》后，学习者可再对比学习《非居民企业税收管理案例集》。该案例集的参编者都是税务系统具体负责涉外税收征管和稽查的官员，他们提供的案例比较典型并附有相关分析，这对学习者加深对非居民企业的税收管理的认知非常有益。

18.《国际税收实务与案例》段从军 编著 中国市场出版社 2016年5月

段从军先生有着在税务机关，企业及德勤多个角色，多年工作的丰厚实践经验，该书是目前跨境税务实务出版最早，比较流行的一本参考书，在国际税收实务界享有很好的口碑。

19. 《国际税收实务与典型案例分析》（第二版）古成林 编著 立信会计出版社 2023年3月

古成林先生是北京税务局长期从事具体涉外税务工作的官员 (也是上面《关联交易同期资料和国别报告准备与审核实务指南》一书的同名作者)，古成林先生这本书填补了我国非居民企业国际税收进行了综合性实务地总结和讲解的空白，对于学习非居民国际税收实务非常有益。

另外，古老师的“跨境税收”微信号也时常发一些有他原创的非居民税务（国际税收）的文章，专业性和实务性非常强。同时，古老师自己也做了一系列的相关的视频课程讲座，希望相关者关注他的微信公众号并同时对比他的视频讲座和相关专著一同学习，效果更好。

20. 《“走出去”税收指引》（2021年修订版）《税收制度分类指引丛书》 编写组编

国家税务总局国际税务司对“走出去”纳税人相关的税收政策及100多个税收协定（安排、协议）进行归纳整理，总结共性涉税问题，编制并更新了《“走出去”税收指引》。该指引从税收政策、税收协定、管理规定及服务举措四个方面较详细列举了“走出去”纳税人涉及的事项。这是一个非常难得的官方指导性“走出去”国际税收综合知识学习资料。

该指引2019年版已经由中国税务出版社出版，笔者建议：学习者也可以在国家税务总局的官方网站上直接查阅和下载该书的最新（2021年修订版）的电子书。

另外，天津市税务局国际税处及深圳市税务局国际税处，为了更好地服务“走出去”企业，专门录制了与上面“走出去”税收指引相关的税务政策、法规的解读视频讲解和宣传，非常直观、易懂，是相关“走出去”企业一个好的学习途径，相关者可以关注这两个税务局的公众微信号，免费观看学习。

21. 《“走出去”企业国际税收实践》 梁红星 著 中国市场出版社 2023年12月

该专著是梁红星老师将其多年海外税务实践的总结，包含其公开发表的“走出去”企业税务实务的绝大部分文章，其中涉及“走出去”企业境外税务风险防范和合规管理，国际工程与劳务税务应对，中方外派人员个税与社保的合规管理以及中国本土财税中介如何走出去的建议。这些较系统的专题文章对于“走出去”企业有直接的、实用的借鉴和参考作用。

梁红星老师也是国际税收实务“税海之星”微信号的群主，该微信号已经发布有100多篇原创文章，在国际税收实务界有一定的知名度，相关者可以关注和学习该微信公众号的相关专题文章。

22. 《“走出去”企业税务指南》赵卫刚 王坤编著 中国市场出版社 2017年8月

赵卫刚先生曾在北京税务局，北京普华税务部，通用电气工作过，有着常年的、丰富的、不同角色的涉外税务经验，王坤女士也一直在天津税务局国际处工作。他们两人合作编著的这本书算是中国第一本“走出去”企业相关税务知识的汇编，具有开创意义，在市面上有一定的影响力。

另外，赵老师的微信公众号“Taxmaster”（税智俱乐部）在“走出去”税收上也颇有影响和特色，赵老师紧跟时代，经常发表最新国际与中国相关的国际税案例原创评析，希望相关者及时关注与持续学习。

23. 《放眼看世界 举案说税法》赵卫刚 著 中国财经出版社 2023年9月

赵卫刚先生（也是上面《“走出去”企业税务指南》的同名作者）将近些年来，世界上发生的一些重要税务案例，用自己生动的描述和专业分析作了小结，相关海外案例可以帮助“走出去”企业借鉴和参考，防范相关税务风险。

24. 《“一带一路”建筑施工企业纳税与规划操作指南》朱青 主编 中国财政经济出版社 2019年4月

该书由人民大学财政金融学院知名国际税教授朱青精心指导下，（也是上述《国际税收》经典本科教材的同名作者），由天扬君合财务服务集团联合中国中铁、中国铁建、中国交通建设、中国冶金科工集团、中国核工业建设集团联合编写而成。该书是第一部中国建筑业“走出去”税务实务的专著，对于中国“走出去”建筑企业具有直接的指导和借鉴意义。

25. 《“走出去”全球税情指南》 吴小强 董国云 主编 中国财政经济出版社 2022年6月

该书是由华政研究院院长，吴小强博士和北京华政税务师事务所董事长董国云主编，该书以“走出去”企业的纳税遵从为相关性选择标准，较为全面地描述了中国内地，港澳台、国际组织、各大洲区域等最新简明税制（涵盖了150多个辖区 ）、税收立法、税收政策和征管规定。这是一本比较简明但是较为全面的工具书，可供“走出去”做基本信息的参考。

另外，“华政税务国际部“这个微信公众号也时常发送相关走出去财税动态信息和一些国际税收的专题文章，相关者可以关注并学习。

26. 《G20/OECD税基侵蚀和利润转移行动计划基础与实务》 徐晓华主编 张学斌审核 中国市场出版社 2019年9月

该书是由国家税务总局干部培训中心长沙校区的徐晓华老师和税务系统的一些从事国际税收的同事编写，由转让定价资深专业人士张学斌博士审核。这本书把OECD对BEP的15个行动计划做了一个比较简要的一个整理，总结，也做了一些通俗的讲解。这本书适合做BEPS入门级的学习培训参考书。

27. 《涉外个人所得税-新政详解与实务案例》（配套有视频课）孙彤 编著 任宇 审定
中国市场出版社 2020年4月

孙彤女士（笔名慕容晓）在大连税务局从事个人所得税工作和研究十余年，新个人所得税法修订期间，曾长期借调到国家税务总局所得税司，深度参与了相关政策的起草工作。任宇是国家税务总局所得税司调研员，个人所得税领域的权威专家。对于中国涉外个人所得税新政的解读，该书是目前我国最新、较权威的专业书，该书中有详细的实务案例且附有配套的视频课讲解，非常便于读者学习和理解。

28. 《中东欧国家的税收政策及税务风险研究》王素荣 付博 著 光明日报出版社2022年10月
《独联体国家税收政策及税务风险研究》王素荣 祁振 著 光明日报出版社2022年10月
《东盟和东北亚国家税收政策及税收风险研究》王素荣 许甲强 著 光明日报出版社2022年11月



上面三本专著书对外经贸大学国际商学院教授，博士生导师王素荣与其博士研究生合著的科研成果，也是相关“一带一路”研究基金的资助项目。该书较全面解析了中东欧、独联体国家和东盟和东北亚国家的税收相关政策，这对“走出去”企业在这些中东欧国家的投资与经营，防范相关税务风险有着极好的实用参考价值。

梁红星老师上面所列的中英文国际税收参考书和资料，意在鼓励国际税收实务相关者便于学习，节省时间，提高效率，加快成长！

由于每年都有新书或新资料的推出，梁红星老师为了与时俱进，也只好每年做一些增减书目，但由于个人学识有限，上述推荐书目和资料，见仁见智，未必妥当，敬请相关者自行判断和参考。

梁红星：“走出去”税收实务学习参考资料

详情可见文章：
梁红星老师推荐：“走出去”税收实务学习参考资料 五本专题小册子和三套专题视频讲座