《税收筹划战略方法与操作实务》2024新年重磅上市：首次揭秘税收筹划的大数据战略

caichang

点击蓝字
关注我们
《税收筹划战略方法与操作实务》深层解读与重磅推荐
  
税收筹划战略方法与操作实务
2024新年最新出版发行，从战略到方法，再到操作实务与实践案例。教给你最新的税收筹划战略方法。
【精彩内容】


本书以税收筹划战略方法和操作实务为核心，重点从企业设立、投资融资、物资采购、生产研发、市场销售、利润分配、薪酬激励、企业重组等战略流程视角探讨战略税收筹划的操作技术与方法，并结合大量实战案例点评与分析，提供关于战略税收筹划系统性操作实务与指导。
本书分为三大篇，共14章。上篇主要是税收筹划方面的战略方法，中篇主要是税收筹划方面的实践应用，下篇是一些相关的案例解析。从理论到实践，帮助读者更好地学习和掌握税收筹划战略方法与操作技巧。
本书不拘泥于税制结构和税收政策的细节，而是从普遍意义和更深层次探讨税收筹划与战略规划，适合企业高管、高校师生及对税收有兴趣的读者阅读。

【作者简介】蔡昌，会计学博士，经济学博士后。中央财经大学财政税务学院教授，博士生导师，博士后合作导师（应用经济学）。中央财经大学税收筹划与法律研究中心主任，北京大数据协会财税大数据专委会会长，国际注册高级会计师（ICSPA）。兼任中国国际税收研究会学术委员、中信改革发展基金会资深研究员。
在财务会计、税收筹划等实务方面具有较高造诣，具有近三十年的实战经验。已发表学术论文100篇，出版专著20部，荣获“邓子基财税学术论文奖”，荣获“十三五”国家规划教材、“十四五”国家重点图书出版规划项目等。




目 录
上篇 战略方法
第1章 税收筹划溯源
1.1 税收筹划的起源与发展
1.2 税收筹划的演进
1.2.1 税收筹划的概念之争
1.2.2 税收筹划的主体之争
1.2.3 税收筹划的多维观点
1.2.4 税收筹划的学科定位
1.2.5 税收筹划的微观目标
1.2.6 税收筹划的风险根源
1.3 税收筹划的形成机理与效仿现象
1.3.1 税收筹划的诱因
1.3.2 税收筹划的动因
1.3.3 税收筹划的形成机理
1.3.4 “破窗理论”与效仿现象
1.4 税收筹划的宏观经济效应
1.4.1 税收筹划的宏观定位
1.4.2 税收筹划的博弈局势
1.4.3 税收筹划与公平效率
1.4.4 税收筹划与宏观调控
第2章 税收筹划的战略方法
2.1 税收筹划的战略管理
2.2 税收筹划的契约选择
第3章 税收筹划的大数据战略
3.1 大数据时代税收筹划面临的机遇与挑战
3.2 大数据背景下税收筹划的变革
3.3 大数据时代提升税收筹划的战略方法
3.4 税收筹划的大数据战略方法
3.4.1 构建智能税收筹划大数据平台
3.4.2 构建财务战略框架下的数据驱动型税收筹划模型
第4章 税收筹划的产权安排
4.1 产权理论
4.2 科斯定理与资源配置效率
4.3 税收与产权的关联性及互动关系
4.4 企业边界、产权关系与税收筹划
4.5 基于产权安排的税收筹划
第5章 税收筹划的治理机制
5.1 信息不对称下的税收筹划博弈分析
5.2 信息不对称下的税收筹划契约安排
5.3 公司治理框架下的税收筹划
5.4 税收筹划的契约安排与治理模式
第6章 税收筹划的博弈均衡
6.1 博弈论与税收筹划
6.2 税收筹划的博弈机理与博弈对象
6.3 基于税务稽查的博弈模型
6.4 基于税收寻租的博弈模型
6.5 政府与税务机关的委托—代理博弈模型
6.6 股东与管理层的委托—代理博弈模型
第7章 有效税收筹划
7.1 有效税收筹划理论
7.2 有效税收筹划的核心观点
第8章 税收筹划普适方法与技术
8.1 纳税主体筹划法
8.2 税基筹划法
8.3 税率筹划法
8.4 税收优惠筹划法
8.5 会计政策筹划法
8.6 税负转嫁筹划法
8.7 递延纳税筹划法
8.8 规避平台筹划法
8.9 资产重组筹划法
8.10 业务转化筹划法
8.11 转让定价筹划法
第9章 大数据时代的税收筹划新方法
9.1 数字经济下的税收筹划新方法
9.1.1 灵活用工
9.1.2 创新销售方式
9.1.3 利用产业园税收优惠政策
9.1.4 利用税收管辖权
9.1.5 利用高新技术企业税收优惠政策
9.1.6 设立创投基金
9.1.7 利用新兴产业税收优惠政策
9.1.8 无形资产转让定价
9.1.9 跨国经营
9.2 互联网代理型常设机构的税收筹划方法
9.2.1 筹划原理
9.2.2 筹划再升级
9.2.3 代理型常设机构税收筹划的发展趋势
9.3 互联网平台的税收筹划方法
9.3.1 增值税筹划
9.3.2 主播个人所得税的税收筹划
9.3.3 网络“红包”补贴的税收筹划
中篇 实践应用
第10章 公司设立的税收筹划
10.1 居民企业与非居民企业的设立与筹划
10.2 分支机构的设立与税收筹划
10.3 各类经济组织的选择与税收筹划
第11章 投资与融资的税收筹划
11.1 投资决策的税收筹划
11.2 融资决策的税收筹划
第12章 物资采购的税收筹划
12.1 采购发票及税款抵扣的税收筹划
12.1.1 索取采购发票
12.1.2 规避采购合同的税收陷阱
12.1.3 增值税进项税额的筹划
12.2 采购控制的税收筹划
12.2.1 采购时间选择的税收筹划
12.2.2 供应商选择的税收筹划
12.2.3 结算方式选择的税收筹划
12.2.4 委托代购方式的税收筹划
12.2.5 固定资产采购的税收筹划
第13章 生产研发的税收筹划
13.1 存货计价与资产折旧的税收筹划
13.1.1 存货发出计价方法
13.1.2 固定资产折旧的税收筹划
13.2 生产设备租赁的税收筹划
13.3 技术改造及设备大修的税收筹划
13.3.1 技术改造与设备大修的税收政策
13.3.2 设备大修的税收筹划
13.4 技术研发的税收筹划
13.4.1 技术开发、技术服务、技术培训与技术转让
13.4.2 研究开发费用的税收筹划
13.4.3 转让商誉的税收筹划
第14章 市场销售的税收筹划
14.1 混合销售与兼营行为的税收筹划
14.1.1 混合销售
14.1.2 兼营行为
14.2 促销行为的税收筹划
14.2.1 商业折扣
14.2.2 现金折扣
14.2.3 销售折让
14.2.4 捆绑销售
14.2.5 商业捐赠
14.3 销售模式及结算方式的税收筹划
14.3.1 产品成套销售
14.3.2 代理销售
14.3.3 销售结算方式
14.4 销售返利及佣金的税收筹划
14.4.1 销售返利的税收筹划
14.4.2 佣金及手续费的税收政策与税收筹划
14.4.3 礼品、宣传品赠送的税收筹划
14.5 销售活动的其他税收筹划方法
14.5.1 设立独立核算公司
14.5.2 价格拆分
14.5.3 转让定价
第15章 利润分配的税收筹划
15.1 企业利润形成的税收筹划
15.1.1 收入总额的税收筹划
15.1.2 不征税收入的税收筹划
15.1.3 免税收入的税收筹划
15.1.4 扣除项目的税收筹划
15.1.5 以前年度亏损弥补的税收筹划
15.1.6 减计收入的税收筹划
15.2 企业利润分配的税收筹划
15.2.1 企业股东利润分配的税收筹划
15.2.2 个人股东利润分配的税收筹划
第16章 薪酬激励的税收筹划
16.1 综合所得的计税政策与税收筹划
16.1.1 综合所得的计税政策
16.1.2 综合所得的税收筹划
16.2 企业年金的税收筹划
16.2.1 年金的税收政策
16.2.2 企业年金的税收筹划
16.3 股权激励的税收筹划
16.3.1 股权激励的税收政策
16.3.2 股权激励的税收筹划
16.4 个人所得税的其他筹划方法
16.4.1 劳务报酬的税收筹划方法
16.4.2 销售激励的税收筹划方法
第17章 资本交易的税收筹划
17.1 企业并购的税收筹划
17.1.1 企业并购的税收筹划规律
17.1.2 企业并购的税收筹划
17.2 企业分立的税收筹划
17.2.1 企业分立的筹划规律
17.2.2 分支机构设立的税收筹划
第18章 国际税收筹划方法与技术
18.1 导管公司与国际税收协定
18.2 转让定价与正常价格标准
18.3 外国基地公司与受控外国公司制度
18.4 利息抵税与资本弱化税制
18.5 机构流动与常设机构
下篇 案例解析
第19章 国内税收筹划战略案例
19.1 京东集团税收筹划案例
19.1.1 京东集团概况
19.1.2 京东集团的投资、经营与股权结构的税收筹划
19.1.3 京东集团税收筹划方案设计
19.2 拼多多税收筹划路径研究
19.2.1 案例背景
19.2.2 案例分析
19.2.3 税收筹划建议
19.3 哔哩哔哩税收筹划案例
19.3.1 哔哩哔哩概况
19.3.2 组织架构设计的税收筹划
19.3.3 利用行业优势进行的税收筹划
19.3.4 员工股权信托激励的税收筹划
19.3.5 日常经营活动中的税收筹划
19.3.6 其他性质的税收筹划
19.3.7 结论和税收筹划建议
19.4 滴滴出行平台快车业务税收筹划案例
19.4.1 滴滴出行快车业务的运作机制
19.4.2 滴滴出行快车业务的涉税情况分析
19.4.3 滴滴出行快车业务的税收筹划方法及效果分析
19.4.4 滴滴出行快车业务的税收筹划风险分析
19.4.5 税收筹划的结论与启示
第20章 跨国税收筹划战略案例
20.1 苹果公司全球税收筹划战略案例
20.2 星巴克国际税收筹划模式
20.3 数字经济下亚马逊公司税收筹划案例

本书的购买链接


往期回顾
新政解读∶中国新税收征管改革和金税四期
蔡昌、李长君：我国地方税制变迁与未来之路
印花税法来啦！新变化需要关注！