【操作手册】财务报表查询与报送，怎么操作？

上海政策君 · 2023-11-23 23:00:46

问

申税小微，我刚入职了一家企业的财务岗位，老板提醒我说财务报表要向税务局报送，但前期已经报送的情况、具体还要报哪些报表、从哪个月开始报送、报送到什么地方等都不清楚。请问我应该怎么确认这些信息并报送对应的财务报表？
电子税务局中可以先查询确认财务会计制度备案内容和已报送或未报送的财务报表，再根据具体情况进行报表报送。一起看看具体操作吧。

答
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查询确认财务会计制度备案内容
登录电子税务局，进入“综合信息报告——制度信息报告——财务会计制度备案【创新版】 ”或者直接搜索“会计制度备案”进入“财务会计制度备案【创新版】”，查看企业的财务会计制度备案是否完成。
※如未备案需先完成备案，选择【+增加】，按照企业实际情况填入备案信息后点击【确定】。此业务无需上传附列资料，确认无误后选择【提交】。提交完成后，可点击【查看我的申请资料】查看明细，点击【下载打印】可下载《财务会计制度及核算软件备案报告书》和《税务事项通知书》。

※如已正确备案，需从执行期起按照已备案的财务会计制度种类、会计报表名称、报送期间进行对应会计报表的报送。如果备案有误，可进行修改、作废等操作。

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查询确认企业财务报表
已报送和未报送情况
通过查询财务会计制度备案内容，可以确认需要申报的财务报表类型、名称、报送起止时间。接下来通过查询已报送或未报送财务报表情况，可确定应如何进行后期财务报表报送。
电子税务局查询已报送的财务报表：

路径1：我要查询——纳税人一户式查询——基础信息——财务报表
可看到已报送的财务报表并知悉缺漏情况，点击具体所属期报表可查阅报表是否完整、准确，报表可下载或导出。

路径2：我要查询——申报信息查询——申报信息查询，征收项目选择【财务报表】，申报日期选择后，可以查看、导出全部已报送的财务报表。

路径3：我要查询——申报信息查询——申报结果查询，税种选择【财务报表】，申报日期选择后，可以查询、重新申报，报表不可导出。

点击重新申报，出现选择申报年月界面，可直接修改更正已报送的报表。

电子税务局查询应报送未报送的财务报表：
除了根据已备案和已报送财务报表情况分析未报送财务报表情况，也可在电子税务局“我要查询——申报信息查询——申报信息查询——未申报信息”中查询，这里会提示存在未申报财务报表的具体属期及申报期限。

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报送或修改财务报表
点击“我要办税——税费申报及缴纳——财务报表报送”或者直接搜索“财务报表”后选择对应财务会计制度的月季报或年报。
界面展示现行的企业会计制度对应报表报送与信息采集的入口，务必根据企业备案的会计制度进行选择。例如企业备案的财务会计制度是“小企业会计准则”，则在财务报表报送界面必须选择小企业会计准则对应的月季报或年报。