新加坡联合早报对出口骗税的报道

新加坡联合早报对出口骗税的报道
原标题：伪造交易骗近800万元消费税回扣 男子判监三年

联合早报
2023-06-20 22:21
通过开空壳公司，设失联贸易商骗局，诈骗团伙企图伪造至少5600万元的虚假交易，借此骗取近800万元的消费税回扣，其中一名男子被判坐牢三年。
被告是现年45岁的黄梦飞（译音）。他面对一项抵触公司法令及两项伪造文件的控状，星期二（6月20日）在国家法院承认其中一项，余项交由法官下判时一并考虑。
“失联贸易商骗局”（missing trader fraud）指的是诈骗团伙通过操纵多家公司组成供应链，让本该提交消费税的上游公司“失联”逃税，然后通过下游的“出口商”骗取消费税回扣。
为了掩人耳目，骗局的买卖链中有多家“缓冲公司”（buffer company），向“失联贸易商”购买货物，转卖给出口商。
我国最严重复杂的税务诈骗案
本案被形容为我国迄今最严重和复杂的税务诈骗案。
案情揭露，诈骗团伙设立公司后，伪造公司收据，先假装转售“货物”给缓冲公司，再由缓冲公司转卖给不知情的出口商。
出口商接着把“货物”卖给外国买家，但这个“外国买家”其实也由诈骗团伙操纵。
诈骗团伙支付进口货物的钱后，出口商早前支付给空壳公司的消费税就会进入骗子口袋。
由于卖出国的货物都免消费税，出口商卖给外国买家后，可回头向税务局申请全额消费税回扣。税务局一旦批准，这些虚假交易的回扣便会蒙受损失；若当局发现有诈而不批准回扣，便是出口商失利。
此案中，税务局与出口商各有损失，诈骗团伙则是最后的“赢家”。
调查显示，共10人参与本案骗局，涉案空壳公司是Nagore Trading。
被告于2015年6月至2016年1月参与骗局，期间伪造至少77个文件，以编造25万余元交易的假象。
控方说，被告“任职”期间获得3万元至4万6000元，至今未做出赔偿，希望法官判被告坐牢至少三年，以儆效尤。
原标题：通过两层面 加强取缔“失联贸易商骗局”

联合早报
2022-11-08 05:00
从明年1月1日起，政府将通过两个层面加强取缔“失联贸易商骗局”（missing trader fraud），对违例者采取更严厉的刑事制裁。
第一级犯罪者刑罚加重
根据消费税（修正）法案，第一级是取缔参与制定诈欺计划，以及指挥和协助执行计划的人。一经定罪，可处以不超过50万元罚款或不超过10年监禁，或两者兼施。目前，这类欺诈交易的违例者最长被判七年监禁。
副总理兼财政部长黄循财为消费税（修正）法案提出二读时说，第一级犯罪者面对更严厉的惩罚，旨在发出强烈的阻吓信号。
一个典型的失联贸易商骗局是供应链各个环节的卖家都向买家征收消费税，但最上游的卖家却“失联”，不向税务当局缴交收取到的消费税。最下游的买家在出口货品时，由于可申请消费税退款，最终导致税务当局蒙受亏损。
第一级犯罪者不须要知道整个计划，也不须要知道计划涉及消费税欺诈，他们只须知道正在进行欺诈。
第二级是允许公司被利用来进行消费税诈欺的公司负责人、合伙人或董事。一经定罪，可被罚款不超过5万元或监禁不超过12个月，或两者兼施。
黄循财指出，拟定的刑事制裁与罪行严重程度相称，对违例者采取的制裁，与刑事法典和公司法等条例的类似罪行一致。
他在总结辩论时说，这项修正也将赋予国内税务局权力，让当局更有效地调查和采取执法行动。
原标题：伪造交易骗77万元消费税回扣 44岁男子判坐牢四年

陈昱嘉 ·联合早报
2022-11-22 05:00
犯罪团伙策划“失联贸易商骗局”，欺骗国内税务局发出约77万元消费税回扣，一名参与计谋的男子认罪，被判坐牢四年。
被告蔡汉顺（44岁）星期一（11月21日）承认一项抵触公司法令的罪状，另一项伪造文件的罪名交由法官下判时一并考虑。
在10名涉案人中，被告是第二名被定罪的人。同谋李宗宏在2022年10月被判坐牢三年。
控方形容，这起骗局属于严重和复杂的税务诈骗案。税务局在本案中发出至少77万2118元的消费税回扣，若没有识破骗局，发出的回扣可能高达近800万元。
团伙设立一家空壳公司Nagore Trading，通过伪造公司收据，假装转售货物给其他空壳公司，最后把“货物”转卖给不知情的出口商赚钱并骗取消费税回扣。
出口商接着把“货物”出口卖给外国买家，但这个“外国买家”其实也由同个团伙操纵，他们支付进口货物的钱后，出口商早前支付给空壳公司的消费税就会进入他们的口袋。
由于卖出国的货物是免消费税的，出口商卖给外国卖家后，可回头向税务局申请全额消费税回扣，一旦税务局批准这些虚假交易的回扣，就会蒙受损失。此案中税务局与出口商各有损失，团伙则是最后的赢家。
被告不仅负责伪造106份收据，参与计谋的数月后还“升级”为招聘者，怂恿另外两人加入计划。其中一人就是已认罪的李宗宏。
控方指被告比起李宗宏，在团伙中的地位更高，参与行骗的时期也较长。虽然他不是主谋，控方指他仍扮演了关键的角色，应该监禁至少四年。
代表律师求情时说，被告的角色其实不重要，他仅帮忙传达上头的信息，每个月也只分得3000至6000元的酬劳，总共赚取不超过7万2000元的收入，这比李宗宏获得的8万元酬劳还低，因此恳请法官判他坐牢三年及三个月即可。
法官下判时指出，此类罪行应该被严惩，以儆效尤。
涉案的10人中，警方已提控六人，除了被判监禁的蔡汉顺和李宗宏，其他四人的案件仍在审理中。（人名译音）