3%减按1%，2023年1季度小规模申报表这样填

贾凡

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时间过的真快，转眼就到了4月大征期，很多人也已经开始着手第一季度的报税工作了。
2023年4月份是新政下小规模按季申报的第一个申报期，怎么填写申报表？都给大家整理好了，先来个目录：
第一部分、季度销售额未超30万且未开具增值税专用发票。
1、季度销售额未超30万，且未开具专票，开具1%增值税普通发票。
2、季度销售额未超30万，且未开具专票，有普通业务和免税业务（比如销售免税农产品），且开具了免税增值税普通发票。
3、个体户季度销售额未超30万，未开具专票，仅开普票。
第二部分、季度销售额未超30万但有开具增值税专用发票。
1、季度销售额未超30万，全部开具专票。
2、季度销售额未超过30万，部分销售开具专票。
第三部分、季度销售额超过30万。
1、季度销售额超过30万，全额均纳税。
2、季度销售额超过30万，均为免税项目，开具免税发票。
第一部分
季度销售额未超30万且未开专票
1、季度销售额未超30万，且未开具专票，开具1%增值税普通发票
某公司一季度销售情况如下：

申报表填写如下：

2、季度销售额未超30万，且未开具专票，有普通业务和免税业务（比如销售免税农产品），且开具了免税增值税普通发票
某公司一季度销售情况如下：

申报表填写如下：

3、个体户季度销售额未超30万，未开具专票，仅开普票。
某公司为个体户，一季度销售情况如下：

申报表填写如下：

第二部分
季度销售额未超30万但开具了专票
1、季度销售额未超30万，全部开具专票
某公司一季度销售情况如下：

申报表填写如下：




增值税减免税申报明细表

2、季度销售额未超过30万，部分销售开具专票
某公司第一季度销售情况如下：

申报表填写如下：



增值税减免税申报明细表

第三部分
季度销售额超过30万
1、季度销售额超过30万，全额均纳税
某公司一季度销售情况如下：

申报表填写如下：




增值税减免税申报明细表

2、季度销售额超过30万，均为免税项目，开具免税发票。
某公司为小规模纳税人，选择1个季度为纳税期限。2023年1季度免税销售额40万。（是自产农产品享受免税）
申报填写如下：


增值税减免税申报明细表



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