2022年度个人所得税综合所得汇算清缴思维导图(20230208更新）

Marylouyan

一、法律法规文件

• 《中华人民共和国个人所得税法》
  
  
• 《中华人民共和国个人所得税法实施条例》
  
  

二、综合所得相关文件
（一）汇算清缴

• 《国家税务总局关于个人所得税自行纳税申报有关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第62号）
  
  
• 《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》（财税〔2018〕164号）
  
  
• 《财政部 税务总局关于个人所得税综合所得汇算清缴涉及有关政策问题的公告》（财政部 税务总局公告2019年第94号）
  
  
• 《国家税务总局关于办理2019年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2019年第44号）
  
  
• 《财政部 税务总局关于境外所得有关个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2020年第3号）
  
  
• 关于办理2020年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告及解读（国家税务总局公告2021年第2号）
  
  
• 《国家税务总局关于办理2021年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2022年第1号）
  
  
• 《国家税务总局关于办理2022年度个人所得税综合所得汇算清缴事项的公告》（国家税务总局公告2023年第3号）
  
  

（二）扣缴申报

• 《关于全面实施新个人所得税法若干征管衔接问题的公告》（国家税务总局公告2018年第56号）
  
  
• 《国家税务总局关于发布<个人所得税扣缴申报管理办法(试行)>的公告》（国家税务总局公告2018年第61号）
  
  
• 《财政部 税务总局关于在中国境内无住所的个人居住时间判定标准的公告》（财政部 税务总局公告2019年第34号）
  
  
• 《财政部 国家税务总局关于非居民个人和无住所居民个人有关个人所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第35号）
  
  
• 《国家税务总局关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第13号）
  
  
• 《国家税务总局关于进一步简便优化部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告》（国家税务总局公告2020年第19号）
  
  

（三）扣除类

• 财政部、人力资源和社会保障部、国家税务总局关于企业年金职业年金个人所得税有关问题的通知（财税〔2013〕103号）
  
  
• 财政部 税务总局 保监会关于将商业健康保险个人所得税试点政策推广到全国范围实施的通知（财税〔2017〕39号）
  
  
• 国家税务总局关于推广实施商业健康保险个人所得税政策有关征管问题的公告（国家税务总局公告2017年第17号）
  
  
• 《国务院关于印发个人所得税专项附加扣除暂行办法的通知》（国发〔2018〕41号）
  
  
• 政部 税务总局关于公益慈善事业捐赠个人所得税政策的公告》（财政部 税务总局公告2019年第99号）
  
  
• 人力资源社会保障部公布2021年版《国家职业资格目录》
  
  
• 《关于进一步明确商业健康保险个人所得税优惠政策适用保险产品范围的通知》（财税〔2022〕21号）
  
  
• 《国务院关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》（国发〔2022〕8号）
  
  
• 《国家税务总局关于修订发布<个人所得税专项附加扣除操作办法（试行）>的公告》（国家税务总局公告2022年第7号）
  
  
• 国办发〔2022〕7号、人社部发〔2022〕70号、财政部 税务总局公告2022年第34号
  
  

（四）税收优惠
个人所得税优惠文件汇集（20230124更新）

三、总局解读等

• 国家税务总局所得税司：认识、做好个人所得税综合所得年度汇算
  
  
• 个人自行申报手机APP端操作指引（个税综合所得年度汇算申报）
  
  
• 手机APP版快速操作指引（个税综合所得年度汇算申报）
  
  
• 个人自行申报网页WEB端操作指引（个税综合所得年度汇算申报）
  
  
• 扣缴义务人代办网页WEB端操作指引（个税综合所得年度汇算申报）
  
  
• 委托代理申报网页Web端操作指引（个税综合所得年度汇算申报）
  
  
• 国家税务总局：哪些人需要办理年度汇算？一篇文章告诉你
  
  
• 2021年度个人所得税综合所得年度汇算政策百问百答
  
  
• 2021年度个人所得税综合所得年度汇算常见问题
  
  
• 2021个税年度汇算11问，帮你轻松搞定系统操作！
  
  
• 税务总局所得税司：个人所得税年度汇算服务引导与风险提示九案例
  
  
• 2021年度个税汇算预约办理问答；
  
  
• 三步走！教您在个税APP上预约办理2021个税年度汇算
  
  
• 一篇文章看明白：什么是个税年度汇算？为什么要办理个税年度汇算？
  
  
• 了解一下！这些优化服务措施帮您更好办理2021年度个税汇算
  
  
• 举例说明：纳税人应该向哪个税务机关申报办理2021个税年度汇算？
  
  
• @纳税人：2021个税年度汇算即将开始，看看你需不需要办理年度汇算
  
  
• 2021个税年度汇算：三种办理方式可选择
  
  
• 个人所得税专项附加扣除操作指引（19年1月7日）
  
  
• 2020年度继续享受专项附加扣除操作指引（自然人税收管理系统扣缴客户端）（19年12月14日）
  
  
• 2020年度继续享受专项附加扣除操作指引 （自然人税收管理系统手机APP/网页版）（19年12月14日）
  
  
• 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除问答口径
  
  
• 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除办税问答
  
  
• 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除政策操作指南
  
  
• 3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除怎么扣？一组图带你了解
  
  
• 个税专项附加扣除增加到7项了！一张长图告诉你相关政策要点
  
  
• 收好这张图！享受个人养老金税收优惠政策三步走；享受个人养老金税收优惠政策“三步走”
  
  
• 中国税制结构再优化!个税等主要税种改革方向更清晰
  
  
• 税局官网公开发布的14起个人所得税查处案件（20221121更新）
  
  

四、相关导图
（一）工资薪金所得
（二）稿酬所得
（三）劳务报酬所得
（四）特许权使用费所得
（五）专项扣除
（六）专项附加扣除
（七）其他扣除
（八）纳税申报表
（九）公益捐赠扣除
（十）境外税额抵免

《小颖言税：全税种思维导图》纸质书，政策截至2022年9月30日，如有购买需求，可通过以下二维码进入中国财政经济出版社官方微店。


上一版：2021年度个人所得税综合所得汇算清缴思维导图(3月18日更新）