山东省电子税务局升级啦！增加森林植被恢复费申报征收等功能

山东政策君 · 2022-12-31 01:30:35

山东省电子税务局近期增加了新划转税务部门征收的森林植被恢复费等申报功能，优化了财产和行为税申报、企业所得税月季度申报等功能，2023年1月1日正式启用。小编梳理了操作说明，第一时间分享给大家！
一、增加森林植被恢复费等申报征收功能
优化内容：根据森林植被恢复费、草原植被恢复费划转税务部门征收工作要求，电子税务局优化调整非税收入通用申报功能，增加森林植被恢复费、草原植被恢复费申报征收功能，缴费人自行申报、缴款。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税”-“税费申报及缴纳”-“非税收入申报”-“非税通用申报表”功能。如下图所示：

填写申报信息，点击“保存”，然后点击“申报”，提交申报信息，完成申报后，缴费人可进行缴款操作。
二、调整财产和行为税申报功能
优化内容：调整印花税税源信息报告采集功能，一是印花税申报包含买卖合同时，系统校验纳税人为自然人或个体工商户时，提示“个人和个体工商户动产买卖合同不征印花税”；二是纳税人填报印花税税目后，根据印花税税目与减免性质代码对应关系，展示税目对应的减免性质代码和项目名称，供纳税人选择；三是系统增加校验“实际结算日期”不为空且“实际结算金额”＞0。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—综合申报—财产和行为税合并纳税申报”功能，纳税期限选择“按季申报”，勾选“印花税”，点击税源采集，进入税源采集界面，纳税人为自然人或个体工商户，税费种认定信息中有动产“买卖合同”品目时，提示不征印花税，如下图：

自然人或个体工商户动产买卖合同不征印花税，请联系主管税务机关删除该税费种认定信息。
如纳税人填写减免性质代码和项目名称时，系统根据应税凭证名称类型进行筛选，如下图所示：

系统校验是否“实际结算日期”不为空且“实际结算金额”＞0。如下图所示：

三、调整车辆购置税申报功能
优化内容：纳税人申报车辆购置日期在2023年1月1日至2023年12月31日期间内的新能源汽车，免征车辆购置税。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—其他申报—车购税申报”功能，如下图所示：

点击“获取发票信息”按钮获取发票，点击“下一步”按钮，进入“车辆登记注册地”，点击“确定”，信息带入申报表中，如下图：

点击右上角“计税”按钮系统生成申报表，符合减免条件的，系统提示如下：

确认符合减免条件，点击“是”，系统自动计算减免，如下图所示：

如该车为存在免税标识的新能源汽车，且购置日期符合减免税政策规定的，系统自动生成车辆购置税免征申报信息。
信息填写完毕，纳税人确认无误后，点击“申报”按钮申报。
四、调整企业所得税申报功能
优化内容：调整企业所得税月季度预缴申报功能，《资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表》（A201020）中“一次性扣除”项目下，“(九)高新技术企业单价500万元以下设备器具一次性扣除”、“(十)高新技术企业单价500万元以上设备器具一次性扣除”相关数据项处理规则，删除这两项中当第4列【数值】大于0时，第3列[按照税收一般规定计算的折旧摊销金额]【数值】应大于0的校验。
功能操作：
登录电子税务局，点击“我要办税—税费申报及缴纳—企业所得税申报—居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报”功能，点击左侧报表列表下的“A201020资产加速折旧、摊销（扣除）优惠明细表”，如下图所示：

选择“(九)高新技术企业单价500万元以下设备器具一次性扣除”或“(十)高新技术企业单价500万元以上设备器具一次性扣除的，系统不再强制校验第3列是否大于等于第4列的值。
五、调整逾期申报功能
优化内容：调整逾期申报功能，实现先申报后处罚，纳税人办理逾期申报时不再校验是否已经完成处罚流程。申报期结束后，出具《责令限期改正通知书》，签订电子送达协议的，通过电子税务局送达给纳税人，纳税人收到通知书后，进行签收确认。对于已经签收确认责令限期改正通知书的纳税人，若适用首违不罚情形的，出具《不予税务行政处罚决定书》；对于适用简易处罚程序的，系统出具《税务行政处罚决定书（简易）》，通过电子税务局送达给纳税人，由纳税人确认是否有异议，没有异议的形成罚款并缴纳，有异议的到办税服务厅办理后续业务。
功能操作：
1、责令限期改正通知书提醒
登录电子税务局，通过“首页—我的待办—责令限期改正通知书接受提醒”功能操作，如下图：

点击办理进入签收界面，如下图：

确认无误后，点击“我已查收”。
2、税务行政处罚决定书（简易）接受提醒
通过“首页---我的待办---税务行政处罚决定书（简易）接受提醒”功能操作。如下图：

点击办理进入签收界面，如下图所示：

纳税人对本次处罚无异议的，点击“无异议”按钮，确认完成后缴纳罚款。对于“有异议”的，点击“有异议”，并到办税服务厅办理后续业务。
3、逾期申报
通过“我要办税---税费申报及缴纳---逾期申报”功能操作。如下图：

点击填写申报表，如下图：

选择网上办理，直接进入申报界面，如下图：

六、调整自然人代开发票功能
优化内容：调整自然人代开发票监控规则。一是对部分代开内容进行限制，并修改提示信息；二是对代开人员身份信息进行检索，如在税务部门登记信息为正常户法人、“非正常”的法人等申请代开发票时增加监控，并弹出相应提示。
功能操作：
自然人登录电子税务局，打开“我要办税—发票使用”模块填写代开申请，对部分代开内容进行限制，并修改提示信息，如纳税人填写的货物或应税劳务、服务名称中包含“工资”“薪金”等，且不包含“工资记录本”“薪金账簿”等字样时，不予代开并弹出提示信息，如图：

代开人员在税务部门登记信息为正常户法人、“非正常”法人的，提示到主管税务机关办税服务厅办理代开业务，如图：

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