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请问增值税附表一中6%税率的无法填写数据，呈灰色，如何处理？
如何按次申报印花税？
现在可以更正季报所得税吗，在哪更正？
请问残保金之前申报了，怎么打印申报表？
申报完残保金后，发现填写的有问题，如何删除？
在哪里可以填写代收代缴明细报告表？
如何更正往期的增值税？
过了12月15日，税控系统锁死了怎么办？
01


问：请问增值税附表一中6%税率的无法填写数据，呈灰色，如何处理？
答：您好，若出现该种情况，请首先在【我要查询】—【一户式查询】—【认定管理查询】—【税（费）种认定】模块查看是否存在有效的6%税率的增值税税种认定。若存在有效税种认定，请您在【按期应申报】右上角点击“重置申报清册”，在填表页面右上角点击“重置”，再查看附表一相关行次是否允许填写。若无有效税种认定，建议先通过【我要办税】—【综合信息报告】—【税费种认定】增加税种认定，之后再进入申报模块按上述流程操作。
图示指引如下

一、我要查询—一户式查询。

二、我要查询—一户式查询—认定管理查询—税（费）种认定页面。

若存在有效税种认定
一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—重置申报清册页面。

若无有效税种认定
第一步
一、我要办税—综合信息报告。

二、综合信息报告—税费种认定。

第二步
一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—重置申报清册页面。

02


问：如何按次申报印花税？
答：您好，请在电子税务局主页点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【按期应申报】—【财产和行为税合并申报】，选择财产和行为税税源采集右方的【申报】，点击印花税【税源采集】，点击左上角“按次申报”，点击右侧【新增按次申报税源】，填写税源信息后选择税目，系统自动带出税率，填写计税金额或件数等信息，填完后点击【保存】，点击【确定】确认保存；如需通过导入方式新增税源，点击屏幕上方右侧【下载导入模块】，填写完成后，点击【导入按次申报税源】。成功后点击屏幕上方【查询】，刷新界面，查看已采集的按次申报税源信息。税源采集完成后点击【跳转申报】，税款所属期选择对应的日期，勾选印花税，点击最下方的【申报】，核对数据无误后点击申报即可。
图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—按期应申报—财产和行为税合并申报。

三、选择财产和行为税税源采集右方的【申报】。

四、点击印花税【税源采集】。

五、点击左上角【按次申报】，点击右侧【新增按次申报税源】。

六、新增按次申报税源页面，填写税源信息后选择税目，系统自动带出税率，填写计税金额或件数等信息，填完后点击【保存】，点击【确定】确认保存。

七、如需通过导入方式新增税源，点击屏幕上方右侧【下载导入模块】，填写完成后，点击【导入按次申报税源】。成功后点击屏幕上方【查询】，刷新界面，查看已采集的按次申报税源信息。

八、税源采集完成后点击【跳转申报】。

九、税款所属期选择对应的日期，勾选印花税，点击最下方的【申报】，核对数据无误后点击申报即可。

03


问：现在可以更正季报所得税吗，在哪更正？
答：您好，请您点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】，选择申报表种类，调整申报日期查询出报表办理更正申报，若更正申报时提示：已经逾期或者超过更正期限，需要前往税务现场办理更正申报。
图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报错误更正，选择申报表种类，调整申报日期查询出报表办理更正申报，若更正申报时提示：已经逾期或者超过更正期限，需要前往税务现场办理更正申报。

04


问：请问残保金之前申报了，怎么打印申报表？
答：您好，请您通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表（财务报表）查询及打印】—【残疾人就业保障金申报查询】，选择“费款所属年度”进行查询，查到后打印即可。
图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报表（财务报表）查询及打印—残疾人就业保障金申报查询，选择“费款所属年度”进行查询，查到后打印即可。

05


问：申报完残保金后，发现填写的有问题，如何删除？
答：您好，如残保金未缴纳，申报有误可以自行选择“申报更正”或“申报作废后重新申报”；如残保金已缴纳，只允许申报更正。申报作废可通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报作废】，查询已申报的残保金，填写作废理由提交即可。申报更正可通过电子税务局【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报错误更正】，“申报表种类”选择《残疾人就业保障金缴费申报表》，“申报日期”“所属期”选择需更正的时期，点击“查询”—“更正申报”。
图示指引如下

申报作废
一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报作废，查询已申报的残保金，填写作废理由提交即可。

申报更正
一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报错误更正，“申报表种类”选择《残疾人就业保障金缴费申报表》，“申报日期”“所属期”选择需更正的时期，点击“查询”—“更正申报”。

06


问：在哪里可以填写代收代缴明细报告表？
答：您好，请您登录电子税务局后点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【其他申报】—【增值税代扣代缴、代收代缴申报】，进入申报界面后选择《代扣代缴、代收代缴明细报告表》填报相关信息。
图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—申报清册—其他申报—增值税代扣代缴、代收代缴申报。

三、代扣代缴、代收代缴申报页面。

07


问：如何更正往期的增值税？
答：您好，请在电子税务局主页点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期申报（增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税）】。选择税款所属期或申报日期查询到申报表后更正，数据更正完成，请您点击右上角的【附送资料】，上传第42项，最后点击申报即可。
图示指引如下

一、我要办税—税费申报及缴纳。

二、税费申报及缴纳—更正往期申报（增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税）页面，选择税款所属期或申报日期查询到申报表后更正，数据更正完成，请您点击右上角的【附送资料】，上传第42项，最后点击申报即可。

08


问：过了12月15日，税控系统锁死了怎么办？
答：如果税控盘锁死了，可于延长申报期内完成申报后，自行在开票软件中进行清卡操作即可。
使用税务UKEY的纳税人如何进行清卡操作?
答：纳税人在申报完成后，可通过增值税发票开票软件（税务UKEY版）中的数据管理—汇总上传—反写监控模块点击反写进行清卡操作。
使用金税盘的纳税人如何进行清卡操作?
答：纳税人在申报完成后，需要重新登录增值税发票开票软件（金税盘版），系统将自动完成清卡操作，并提示远程清卡成功。
使用税控盘的纳税人如何进行清卡操作?
答：纳税人在申报完成后，可通过增值税发票开票软件（税控盘版）中的数据管理—汇总上传—反写监控模块点击反写进行清卡操作。
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来源：北京税务 北京朝阳税务