商业保理业务四大阶段、十大过程详解

启金智库

?点击领取【资料汇编|城投公司融资模式/运营管理相关文件汇总】
保理业务流程
保理业务四大阶段共十大过程分别从保理业务规划到保理业务贷前、贷中、贷后几个阶段进行总结。


保理业务四大阶段共十大过程
（一）规划阶段

1.产品设计

保理产品设计应该依据保理公司现有的行业资源、业务特点等，以确定产品的销售对象、准入条件、费用及利率的定价机制、产品收益测算、风险控制、风险测算等。配套设计好的营销策略有利于业务部向客户进行产品的说明和产品的推广。

2.客户管理

业务部门需做好与客户的沟通，了解客户的行业特点、产业特点以及资金需求资产质量等。必要时可提前对意向客户进行初步的征信调查、申请买方及卖方额度，为后续做业务做好准备。

3.营销推广

针对不同行业、不同地城推广有针对性的保理产品，必要时还需要收集客户反馈的需求，以便为客户实现产品定制，使业务做得更加灵活、高效。

(二)贷前阶段

1.业务申请

卖方向保理公司提出保理业务申请，填写《国内保理业务申请书》，并提供与应收账款相关的材料(如销售合同、发票、货运单据、质检单据、交货入库单等)、企业相关证照信息（如营业执照(正副本)、税务登记证(国地税)、组织机构代码证）、财务报表信息(如企业三年审计报告、最新一期报表)等。

保理公司对卖方提供的授信材料应进行实地核查，并由业务部门负责人签署意见后提交风险管理部进行授信项目评估及审批。

2.授信审批

风险管理部在收到授信调查报告后，由风险管理岗对保理业务进行审查。审查通过后，由风险管理岗出具明确的审核意见，提交评审委员会审批通过后下发正式的《审批意见》，其中包括保理类型、业务额度及额度期限、融资比例、回款要求、利费率价格等。

3.合同签约

办理国内保理业务时，业务部市场开拓岗应根据评审委员会授信批复意见，与卖方签订《国内保理业务协议》；经法务部门审核后，与卖方签订《国内保理业务合同》。

  
(三)贷中阶段

1.交单转让

保理公司的运营管理部门，按照《中国人民银行征信中心应收账款质押登记操作规则》中应收账款登记的相关要求，在“人民银行应收账款质押登记公示系统”(以下简称人行登记系统)对受让的债权进行查询并办理转让登记，并将附有转让登记相关条款的《应收账款转让申请书》及回执作为登记附件提交登记系统。

2.融资放款

卖方申请融资需提交《应收账款转让申请书》由保理公司的运营管理部依据授信批复及《国内保理业务协议》，审查销售合同、发票、货运单据等应收账款相关材料的准确性、真实性和完整性，确认债权转让的有效性以及回款的确定性。审核并确认后，向资金部门发送同意放款指令。资金部门收到放款指令后，完成放款。

3.融资收回

应收账款到期前，运营管理部应及时通过书面或电话的方式提示买方到期付款，以确保买方可以按时还款。若应收账款到期日未获买方付款，应通过书面或电话的方式向买方发出催收,到期买方付款至保理商指定回款账户，资金部收到银行收款对账单后，应及时通知运营管理部办理相关还款手续。在扣收保理融资本息及相关费用并办理还款后，由资金部审核无误后，将剩余款项退还卖方。

(四)贷后阶段

贷后阶段的管理包含了应收账款账务管理，应及时将应收账款增加、保证金释放、保理放款、还款、注销等事项登记台账。除此之外，还应及时将应收账款逾期、商业纠纷、间接付款、卖方回购等情况，向公司资产管理部广和业务部门进行报备及风险提示。

定期跟踪检查并关注买方经营状况、偿付能力和资信状况的变化也是必不可少的。一旦发现买方出现财务状况恶化或其他重大违约事项，应及时采取停止买方项下新的国内保理融资业务及追回保理融资款项等措施。
保理业务基本要求
商业保理公司在开展保理业务的时候，需要注意一些业务要点。以下针对一些常用的业务要点进行梳理：

（一）授信类保理业务的买卖双方，原则上须满足以下条件：

(1) 经工商行政管理机关(或主管机构）核准登记的企（事）业法人、其他经济组织或兼具经营和管理职能且拥有有效贷款卡的政府机构。如卖方是企(事)业法人的分支机构，应取得其所属法人主体对其签订商务合同或做保理的书面授权；
(2)有固定的经营场所，经营稳定，履约能力较强；
(3)从事商务合同项下经营活动无不良信用记录；
(4)最近三年在金融机构无恶意不良信用记录；
(5)企业管理团队(或实际控制人及其配偶)主业从业经验在3年以上，品行良好，无违法行为和不良信用记录及其他负面情况；
(6)所销售的商品、设施或服务质量验收标准明确，不易产生商业纠纷。

除以上分别查核买卖双方的相关资质、经营情况外，授信类保理业务的买卖双方原则上不得存在关联关系。对于买卖双方存在关联关系的应收账款，应切实防止买卖双方通过虚构商品交易套取保理公司资金。

(二)应收账款准入条件

卖方转让的应收账款，应不存在以下情

(三)额度管理

保理公司根据卖方的经营情况、应收账款流转量和现金流情况等给予卖方核定保理业务专项授信额度；根据买方的资信情况、现金流情况等给予买方核定保理业务专项授信额度(又称买方信用风险担保额度)；当保理公司与保险公司、其他保理机构等开展业务合作时，为其核定保理业务专项授信额度。

国内保理业务的额度占用，须符合以下要求：

(1)有追索权保理业务原则上占用卖方的保理业务授信额度；
(2)无追索权保理业务原则上占用买方的保理业务授信额度；
(3)信用保险项下保理业务视有无追索权，占用卖方或买方的保理业务授信额度，并纳入保险公司的额度管理；
(4)无追索权应收租金保理业务占用承租人的保理业务授信额度，有追索权应收租金保理业务原则上占用租赁公司的保理业务授信额度；
(5)无追索权反向保理业务占用核心企业的保理业务授信额度。

(四) 应收账款转让与受让

卖方申请转让其对买方的应收账款时，应向保理商提供以下材料：

(1)卖方签署的《应收账款转让申请暨确认书》；
(2)申请转让应收账款对应的基础交易合同；
(3)申请转让应收账款对应的发票及发运、收货、对账等单据及文件；
(4)保理商要求的买卖双方的证照、许可证；
(5)保理商要求的其他证明文件。

以上材料，卖方应向保理商提交正本原件，但保理商仅要求卖方提交签章复印件的除外。保理商有权自行判断是否接受卖方的应收账款转让申请。保理商在卖方签署的《应收账款转让申请暨确认书》上签署确认时，应收账款转让生效，该应收账款即成为已受让应收账款。

应收账款转让生效后，若约定采用“公开保理”的，卖方应按保理商要求，与保理商共同签署《应收账款转让通知书》并按保理商要求送达买方；若约定采用“隐蔽保理”的，在应收账款转让生效后，暂不通知买方。但是保理商有权根据自行判断，自行将应收账款已转让事实通知买方，为此卖方应先行签署《应收账款转让通知书》并交给保理商。


(五)保理融资条件

保理商在提供贸易融资时，一般包含保理融资期限、额度、利率、费率等几大重要属性。保理融资期限般不超过12个月，最长不超过18个月(含1-6个月的宽限期)。

保理融资金额根据应收账款的质量、结构和期限按定的预付比率来确定，一般不超过应收账款净值的80%。

国内保理项下的融资利率结合市场情况，根据业务成本、合理利润等因素，按人民银行规定收取融资利息，利率按照同档期贷款利率浮动计算。利息计收可采取后收息或预扣先收息两种方式。

办理业务的手续费费率的高低取决于交易性质、金额、融资风险和服务内容等，一般为应收账款净额的0.1%-1%。

(六)应收账款的回收

保理商有权根据已受让应收账款的到期日，主动或要求实方采取电话、函件、上门方式对买方进行催收，卖方有义务及时完成。

办理保理融资业务，应收账款回款应闭环管理，应收账款回款应直接支付至保理商指定专户。如买方不接受以商业保理公司作为收款人，则需在保理商母账户体系下，为卖方开立虚拟监管账户作为回款专户。

对于公开型保理业务，在应收账款转让通知时应指示买方按照保理商指定的付款路径进行付款。对于隐藏型保理业务，保理商一般委托卖方作为收账代理人向买方收款，卖方收款账户原则上应为卖方的回款专户。保理商应密切监控买方回款情况，确保回款用以偿还保理融资款项。

相比银行保理，商业保理公司所做的商业保理更注重提供调查、催收、管理、结算、融资、担保等一系列综合服务。商业保理公司也会更专注于某个行业或领域(如一些轻资产、高成长的创新型中小企业提供应收账款融资)，提供更有针对性的服务。所以，商业保理公司在业务流程设计上、业务的基本要求上、风险管理上要更有自己的特色服务、特色产业。

来源：网络综合


www.qijin-finance.com
启金智库 联合 中航银供应链学院 将于 2022年12月16-17日（周五/周六）以 在线直播 方式举办《基建工程项目投融资、工程保理、工程保函、供应链融资及典型创新产融实践案例和合规风控专题培训》，特邀三位行业实战型专家主讲实操经验与案例，本课程适合基建工程类产业企业和相关金融机构的从业人士参加，同时会形成多元化背景的学友们持续学习交流研讨合作携手共进的生态圈，诚邀您的加入。
【课程提纲】
第一讲、行业和金融双视角下工程建设全产业链图谱及重点企业梳理
（时间：12月16日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：讲师A，曾任某大型建筑央企供应链金融平台负责人，在交易银行、保理和供应链金融领域有长达20多年的深入研究和实务实践。
一、工程建设产业链全景梳理：
（一）上游（建材、工程机械等）、中游（中建、中交等建筑企业）、下游（政府、城投、社会组织等）的典型代表企业简析；主要从上市公司、非上市公司、财务指标、产业政策、行业风险画像、国资委绩效评价指标等维度分析；
（二）看8大建筑央企历史沿革及新签合同额排名现状，详述公路王、铁路王、电力王的疯狂操作；
（三）国务院等进一步盘活存量资产扩大有效投资的利好政策会带来哪些合作机会？
二、工程产业下游企业现状分析：
（一）政府平台、城投企业、地产公司作为典型业主的业务类型和现金收付逻辑有哪些？
（二）主要政府平台、城投企业、地产公司名单解析；
三、工程产业中游企业现状分析：
（一）施工企业的F-EPC、EPC-O等业务模式和案例解析
（二）案例解析：以中交为央企典型代表案例解析
（三）案例解析：以湖南建工为国企典型代表
（四）案例解析：以天元建设为民企施工企业典型代表
四、工程产业上游企业现状分析：
（一）建材、工程机械等“量价齐升”背后的逻辑分析
（二）典型企业详解
五、大型央国企建筑企业生存现状、设立保理公司动机分析
（一）大型央国企建筑企业生存现状、设立保理公司动机分析及旗下保理公司开展体系内、外保理业务，对核心企业财务指标有什么影响？
（二）旗下保理公司如何开拓体系外业务？
（三）保理公司与银行的合作产品有哪些？
（四）如何为央国企施工企业提供长期限出表服务？
（五）如何解决与银行端资金期限不匹配、价格不匹配问题？
（六）开展应收账款出表的需求出发点是什么？
（七）出表有哪些模式？
（八）应收账款融资涉及的保理、ABS、非标融资等典型案例
六、聚焦“招采平台”
（一）政府平台、大型央国企的招采平台现状分析
（二）“权证类”确真不确权到底能否打动银行为代表的资金方？
七、银行、保理公司、券商、信托公司等金融机构展业机会
（一）如何参与工程保理ABS、ABN、并表ABN的井喷市场？
（二）2-3年期央企需求如何满足？
（三）资金如何错配？
（四）如何设计优先劣后结构分层？
第二讲、保理+基金+租赁+信托+银行等资方组合实践工程行业典型案例及创新模式实操拆解
（时间：12月16日下午14:00-17:00 ）
·主讲嘉宾：讲师A，曾任某大型建筑央企供应链金融平台负责人，在交易银行、保理和供应链金融领域有长达20多年的深入研究和实务实践。
一、（案例1）结构化创新融资案例
--某保理公司通过正向保理+反向保理介入央企工程局产业链上下游的典型案例分析
二、（案例2）基金+保理+租赁案例分析
--国企通过基金、保理、租赁组合方式参与工程领域投资和融资典型案例
三、（案例3）信托公司+供应链案例分析
--某信托公司通过供应链公司、信托开展砂石、建材采购贸易典型案例
四、（案例4）农民工工资保理案例
--某国有保理开展农民工工资保理的模式案例，住建部的农民工实名制管理系统是什么原理，保理产品如何设计？
五、（案例5）产业金融案例
--瑞茂通、厦门象屿等产业金融生态企业如何通过产业+供应链金融方式介入工程行业？盈利模式深度分析
六、（案例6）担保公司供应链金融参与案例
--担保公司+保理公司、担保公司+商票+银行实务案例解析
七、（案例7）工程机械细分行业供应链金融案例
--某股份制银行在工程机械领域从厂家到终端客户的全程通供应链金融产品案例
八、（案例8）新能源建设产业+保理案例分析
--某电建公司通过新能源公司、引入产业、保理公司方式，和政府合作开展光伏电站产业投资与供应链金融案例解析
第三讲、工程保函的产品类型、行业发展、运用场景和典型案例分析
（时间：12月17日上午9:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：讲师B，某银行分行保函业务负责人，工程保函领域专家。带领团队创设了包括但不限于电子保函、分离式保函、转开保函，以及电子分离式农民工工资保函、履约保函、预付款保函、质量保函、农民工工资保证金保函等多个优秀产品，并完成与多个省市、央企业务对接。因此荣获多项创新产品奖。
一、工程保函行业发展现状及行业容量，重温赫德法案
二、工程保函的法律关系和机构分布
（一）工程保函取得法律支持、大范围推广及高速发展阶段的历史实践
（二）工程保函涉及的主体之间法律关系
（三）国内担保公司的分布和主营保函业务的银行介绍
三、国内工程担保的行业背景及存在的实际意义
（一）国内工程担保的行业背景
（二）国内工程担保存在的实际意义
四、招标投制度和建筑工程准入制度对建筑工程行业有哪些约定？
五、工程担保的分类、格式、主要方式和运用场景分析
（一）银行保函、商业保函、保险保函、保证金产品区别
（二）投标保函、履约保函、预付款保函、业主支付保函等产品运用案例
六、工程担保市场的参与机构类型案例分析
--工程投标担保、承包商履约担保、工程预付款担保、业主支付担保、工程反担保、工程维修担保案例分析
七、实操申请人、受益人和反担保人的风险识别，手把手全流程带您操作工程保函业务
八、典型案例分析
（一）云筑网等大型核心企业集采平台运用工程保函的现状和典型案例
（二）政府公共资源交易中心的交易模式和工程保函运用案例
（三）银行、担保公司、保险公司、保理公司如何进行工程担保合作开展供应链金融业务案例分析
第四讲、聚焦建筑工程领域“深水区”重点法律风险及合规风控管理要点
（时间：12月17日下午14:00-17:00 ）
· 主讲嘉宾：讲师C，某律所高级合伙人，高级企业合规师，法学学士、金融学硕士。
一、聚焦“深水区”工程项目部
（一）项目部是什么主体？
（二）项目部和项目公司有什么区别？
（三）项目经理的行为是否必然由公司承担？
（四）项目经理对外借款行为如何认定？
二、梳理项目系EPC总承包混乱关系
（一）挂靠、转包、违法分包：如何防范“挂靠”问题企业？
（二）案例分析：重温2016年江西丰城电厂“11.24”坍塌 特别重大事故
（三）案例分析：金华经济技术开发区湖畔里项目“11.23”坍塌事故
（四）实际施工人是否包含借用资质及多层转包和违法分包关系中的实际施工人？
（五）施工企业中标子公司施工等法律关系如何界定？合同章效应如何？账户能否开立并用于融资结算？
（六）质量监督站的执法权能为银行、保理公司等资金方把控风险提供哪些支持和帮助？
三、涉及农民工工资类业务合规及风控要点
（一）国务院发布《保障农民工工资支付条例》两年来，各地执行效果如何？
（二）为什么各地纷纷强调：对农民工工资支付，建设单位要承担首要责任，施工总承包企业要承担主体责任。
（三）包工头是否会消失
（四）建筑企业如何签订劳动合同或用工协议?
（五）如何将工程思维引入金融机构的中后台？
四、建工领域合规管理
（一）2018年为何是中国企业合规元年？
（二）建工企业如何进行合规管理？企业负责人合规要求有哪些？
（三）中标企业子公司施工是否属于转包？
（四）各种“章”的效力及管理流程
（五）融资途径合规管理
（六）典型案例分析
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
▼





往期推荐
供应链金融十大风险及七大防范措施

信托公司开展供应链金融业务的思考

融资性贸易=供应链金融？

应收账款管理三个核心要素

商业保理业务风险点梳理

供应链金融的“前世今生”：创新、风控、商业模式

供应链金融应收账款资产证券化分析与实务操作

国资委对央企供应链融资担保的新解释

供应链金融应收账款质押，这几大问题你必须知道

区块链+供应链金融，现有的模式有几种？


戳下面的 阅读原文，更有料！