办税“枣”课｜2022年4月电子税务局热点问题解答

山东政策君

1.小规模企业申报房产税城镇土地使用税如享受疫情防控期间全额减免，如何维护税源信息？
处理方法：请依次点击“我要办税－综合信息报告－税源信息报告－财产和行为税税源信息报告”菜单进入财产和行为税税源采集税种信息列表界面如下图：


点击税种为“城镇土地使用税”右侧对应的“税源采集”操作按钮进入城镇土地使用税税源信息采集界面。如下图：


选择需要变更的土地信息，点击“应税明细”按钮，系统显示土地应税明细信息，如下图：


点击“变更”按钮，系统提示应税信息已申报并开票是否继续修改，点击“确定”按钮，如下图：


确定后系统展示土地信息、纳税义务起止时间、减免税信息，如下图：


在变更界面修改土地应税信息，选择变更时间（注意：新修改的信息在变更时间的下一个月开始生效），在减免税信息下增加行，选择减免性质代码为0010011607抗击疫情减免，填写“减免面积”，系统自动计算减免金额，减免起止月份默认为减免年份的1-12月份（如上图），修改完成后点击“保存”按钮。系统提示：保存成功，应税信息修改完成。
2.我单位通过电子税务局操作房产税税源采集时，需要维护从租的应税信息，打开税源的应税明细，“房屋应税信息（从租）”页签无法打开怎么办？
处理方法：此种情况是因您单位尚未维护“房屋应税信息（从价）”中的信息，需先维护“房屋应税信息（从价）”，再维护“房屋应税信息（从租）”。如下图：


维护房屋应税信息时，请注意以下情况：
一是如房屋部分出租，维护从价信息时，要把“出租房产原值”、“出租面积”如实填上。房屋部分出租时，“出租房产原值”应小于“房产原值”。
二是如房屋全部出租，维护“房屋应税信息（从价）”时，“出租房产原值”应等于“房产原值”，税款按照维护的“房屋应税信息（从租）”计算。
3.我单位办理跨区域涉税事项报告签章时，提示“文件不存在或已经损坏”怎么办？
处理方法：出现这种情况，请按以下办法检查处理：
第一步：确认浏览器是否使用的IE9.0或以上版本，如使用的是360浏览器，请切换到兼容模式。
第二步：如系统检测到未安装PDF阅读器，弹出以下提示：


请按照提示信息，下载安装PDF阅读器。
第三步：点击“签章”按钮进行签章操作即可。
4.纳税人已完成财产和行为税纳税申报，由于申报错误等原因需要进行申报更正，如何处理？
处理方法：纳税人已完成财产和行为税纳税申报，由于申报错误等原因需要进行申报更正的，需税源修改完成后方可进入“我要办税－税费申报及缴纳－更正申报－申报表更正”模块，如下图：





择申报表种类为“财产和行为税纳税申报表”，选择申报的税款所属期起止时间，点击“查询”按钮，查询申报记录。如下图：



勾选需要更正的报表，点击“更正申请”按钮，进入申报表信息列表界面，系统显示本次申报的税种信息，如下图：


勾选需要更正的税种，可单个勾选也可多个勾选，点击右上角“下一步”按钮进入更正界面。如下图：




点击右上角“更新税源”按钮，系统根据修改的税源信息重新生成申报表，如下图：


更新完成后点击右上角“申报”按钮，提交更正后的报表，系统回执界面显示申报结果。如下图：


5.我公司属于增值税小规模纳税人，本期增值税申报时，系统提示保存失败！（表格校验未通过）“本期应纳税额减征额”需大于等于第一栏 “（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率）”减去“小规模纳税人开具3%专票的销售额）”乘以2%，并填写《增值税减免税申报明细表》，怎么办？


处理方法：遇到此类情况，请按以下办法处理：
第一步：在增值税及附加税费申报页面，点击右上角“自动获取发票数据”按钮，系统自动获取发票数据后，展示界面如下图所示：


按照获取到的发票数据，该纳税人开具的是3%征收率的货物及劳务类发票。
第二步：打开“增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）”，查看填报信息，如下图所示：


纳税人将申报数据填写在了“服务、不动产和无形资产”栏次，系统校验不通过。因此，遇到此类情况，请确认发票开具信息是否准确，如目前没有所开具发票对应的税费种认定信息，请联系主管税务机关调整税费种认定信息。
6.企业打开税务UKey开票软件提示：您正在降版使用，需要升级到V1.0.16，如何处理？
处理方法：出现此类问题，请您登陆国家税务总局全国增值税发票查验平台，点击相关下载下的“开票软件”模块，下载增值税发票开票软件（税务UKey版）安装包，如下图：


覆盖安装时如提示：替换现有文件时发生错误，请您点击右下方的“忽略”按钮即可完成升级安装，如下图：




  来源：国家税务总局枣庄市税务局纳税服务科
编发：国家税务总局枣庄市税务局办公室