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关于应享未享“两费”优惠政策电子税务局申报更正、退费的操作说明

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税界元老

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2022-3-7 05:05:29 | 显示全部楼层 |阅读模式
省税务局公众号精选文章
公众号名称: 天津滨海税务
标题: 关于应享未享“两费”优惠政策电子税务局申报更正、退费的操作说明
原文链接: http://mp.weixin.qq.com/s?__biz=MzU3NTc1NTU4Mg==&mid=2247525282&idx=2&sn=862c64ba07023ce6b3334f6f4ee5837d&chksm=fd1c67f3ca6beee565a406a7976cb2a63cc802ede697643bb67f22393984d0ae9e8cb00e49fc#rd
作者:
发布时间: 2022-03-06 18:00
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电子税务局
关于应享未享“两费”优惠政策
电子税务局申报更正、退费的
操作说明



依据《财政部 国家税务总局关于扩大政府性基金免征范围的通知》(财税【2016】12号)规定:将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围由现行的按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季度的纳税的季度销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人。缴纳义务人,包括增值税一般纳税人、小规模纳税人和自然人。
通过税务系统筛选往期申报数据,发现有部分纳税人应享未享财税【2016】12号规定的“两费”优惠政策。为优化营商环境,提升税务体验,支持疫情防控,请纳税人按照电子税务局操作说明网上办理退费事宜,无需到现场办理。
第1步 更正申报
1
登录天津市电子税务局https://etax.tianjin.chinatax.gov.cn/apps/view/userLogin.html?v=2
输入纳税人识别号,电子税务局密码,验证码,点击“验证”;

2
登录后,点击“我要办税”——“税费申报及缴纳”;

3
点击左侧菜单栏“申报更正”,选择更正申报附加税的属期,点击“查询”(图片以增值税小规模纳税人为例),找到对应属期的增值税及附加税费申报表,点击“申报更正”;



4
小规模纳税人打开附表二,报表第5列选择减免代码,第6列,填写减免额(教育费附加对应减免代码为:0061042802,地方教育附加对应减免代码为:0099042802);

一般纳税人打开附表五,报表第7列选择减免代码,第8列,填写减免额(教育费附加对应减免代码为:0061042802,地方教育附加对应减免代码为:0099042802);

5
回到增值税主表,点击“提取数据”,而后点击“更正申报”,显示更正申报成功即可。

注意:
由于更正申报后,增值税主表的附加税费“本年累计”发生变化,所以需要对本年内之后属期的增值税及附加税费申报表进行依次更正。此时,在相应属期增值税主表“提取数据”后直接点击“更正申报”即可。(例如,更正了21年10月的附加税费,11月,12月都需要更正申报,增值税主表直接提取数据后更正申报,保证本年累计数正确。)
第2步 申请退费
1
登录天津市电子税务局后,点击“我要办税”——“一般退(抵)税管理”;

2
点击“录入退抵税费信息”——“误收多缴退抵税申请”,直接点击“下一步”;


3
系统会自动带出教育费附加和地方教育附加的退税信息,纳税人需要填写*表格的信息(未标记*的表格无需填写),然后输入教育附加和地方教育附加的退税金额,退税金额自动代入“本次退抵税(费)额合计”,填写完毕后点击“下一步”;
注意:
如果纳税人更正申报后,退税界面无法带出退税数据,纳税人需前往大厅办理退税。(下图为企业举例)


4
在资料1中上传当期附加税费的电子缴税付款凭证,资料7的上传其他记载应退税款内容的资料。上传完毕,点击“下一步”;



5
显示提交成功即可。

存款账户账号报告操作流程
1
点击我要办税-综合信息报告-制度信息报告-存款账户账号报告。(功能描述:事项页面显示如图,自动显示“涉税事项描述”说明,供用户参考查看。)

2
申报表填写:选好确认无误后单击“下一步”按钮,进入“填写申请表”页面,一屏显示不下全部信息,可通过向下拖动屏幕滚动条将信息系显示完整。依次录入相应信息(一般退税账户标识选择“是”),录入信息确认无误后,单击“下一步”按钮进入页面;

3
上传资料后,点击“下一步”按钮,可进入下一页面;

4
事项提交:预览无误,点击“下一步”,进入提示页面;

5
点击“确定”,提交成功,点击“完成”后,结束所有操作流程,回到“涉税事项申请”页面。

注意:
已办理存款账户账号报告企业,如因未选择一般退税账户导致系统不能带出退税账户情形,可联系81944123解决。
来源:滨海新区税务局社会保险费和非税收入科
编发:滨海新区税务局纳税服务中心

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天津滨海税务
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