2021年11月山东省电子税务局常见问题汇总（一）

山东政策君

PART 01
请问如何通过电子税务局查询打印一般纳税人资格证明？
您可登录电子税务局，点击 “我要查询—证明信息查询—一般纳税人资格证明查询”功能，系统默认显示增值税一般纳税人登记记录，目前系统可提供2016年10月份之后认定的一般纳税人资格证明下载。如下图所示：

点击 “下载”按钮可将文件保存到本地计算机，或直接打开文件打印当前企业增值税一般纳税人资格登记表。如下图：

若通过以上方法查询不到数据，请您登录国家税务总局山东省税务局网站（https://shandong.chinatax.gov.cn/），点击“一般纳税人资格查询”，此方法查询到后，可以截图或者打印网页。

PART 02
我单位为制造业中型企业，本期增值税及附加税费的税款申请了延缓缴纳，本期应缴纳部分应如何操作？
制造业中型企业申请延缓缴纳增值税及附加税费后，本期只需缴纳增值税及附加税费的50%，系统已自动将税款拆分为两部分，其中缓缴部分的缴款期限已调整，点击“我要办税”—“税费申报及缴纳”—“税费缴纳”—“网上申报缴税”，如下图所示：

纳税人选择本期需缴纳部分缴款即可，如下图所示：

如纳税人勾选了缓缴部分的税款，点击“缴纳”时，系统提示如下：

缓缴部分的税款，纳税人应在缓缴期界满进行缴纳。

PART 03
我单位发现2021年第二季度的环境保护税已申报数据有误，需要调整环境保护税税源采集模块的“申报计算及减免信息”，打开“申报计算及减免信息”报表后，看到的是第三季度的数据，如何修改第二季度的数据？

为方便纳税人当前申报期维护“申报计算及减免信息”，“申报计算及减免信息”表中的税款所属期已设置为当前属期。如需修改2021年第二季度采集的信息，可将“税款所属期起”改为2021年4月1日，“税款所属期止”将自动变为6月30日，调整完税款所属期后，报表自动带出申报2021年第二季度时采集的数据，即可进行数据修改。

PART 04
我单位环境保护税为按次申报，但是维护“申报计算及减免信息”时，表中的“按次申报”默认为否，且是灰色的无法修改，怎么办？

“申报计算及减免信息”中的“按次申报”能否选择，与“环境保护税基础信息采集表”中的“1.按次申报”相关。

“申报计算及减免信息”中的“按次申报”默认为否。当“环境保护税基础信息采集表”中“1.按次申报”为“否”时，“申报计算及减免信息”中“按次申报”默认的“否”无法修改；当“环境保护税基础信息采集表”中“1.按次申报”为“是”时，“申报计算及减免信息”中“按次申报”的“否”可以修改为“是”。

因此，请将“环境保护税基础信息采集表”中的“1.按次申报”改为“是”，然后再将“申报计算及减免信息”中的“按次申报”改为“是”，即可采集按次申报的数据。


PART 05
我单位2021年第三季度的城镇土地使用税已经在征期内申报了，并没有逾期。为什么逾期申报模块，还有第三季度的城镇土地使用税逾期信息？

逾期申报信息是金三核心征管系统根据纳税人的税费种认定信息生成的。如城镇土地使用税已申报，但是申报的征收品目（土地等级）与税费种认定中的征收品目不一致，也会生成逾期申报信息。
您单位已申报的2021年第三季度的城镇土地使用税中，是“城市土地-三级土地”（税源采集时，土地等级选的是“城市土地-三级土地”），而税费种认定信息中的城镇土地使用税征收品目是“城市土地使用税等级1 ”，未按照税费种认定的征收品目完成申报，因此生成了逾期申报信息。
请您按照税费种认定信息中的城镇土地使用税征收品目情况，完成该属期的申报。

温馨提示：大家在山东省电子税务局办理各类税费业务时，如有操作类问题，可拨打技术服务热线96005656，或登录在线客服www.96005656.com提问；涉及政策业务问题，请拨打全省纳税服务电话12366，我们已安排专人为您答疑解惑。

  来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
责编：韩晓琳
编审：桑 军