【操作指南】不知道非居民企业企业所得税核定怎么做？看这里！

上海政策君

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非居民企业
企业所得税核定

财务小王
申税小微，最近公司有一笔非居民企业所得税指定扣缴，这个业务要去办税服务厅做吗？
申税小微
不用啦，在电子税务局上可以全程网上办。我们一起来看看具体操作吧！

功能节点
电子税务局——我要办税——综合信息报告——身份信息报告——非居民企业企业所得税核定及扣缴义务人指定
操作步骤：登录上海市电子税务局，点击菜单栏中“我要办税”中的“综合信息报告”中的“身份信息报告”模块，在弹出页面右侧选择“非居民企业企业所得税核定及扣缴义务人指定”，点击进入办理页面。


第一步：填写表单

纳税人可点击查询，查询当前有效的境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案信息；若备案信息过多，可录入查询条件，筛选纳税人所需的备案信息。
勾选需要进行非居民企业企业所得税核定及扣缴义务人指定的合同信息后，可点击下一步。
第二步：填写表单信息

页面分为三个页签：
报送信息tab页，需要填写非居民企业的简要信息及基本情况。
交易方信息tab页，合同情况tab页展示的是所选的境内机构和个人发包工程作业或劳务项目备案信息，供办理人参考。
填写完表单信息后，可点击下一步。

第三步：上传附报资料
按照界面上要求的资料进行上传附件，示例如下：

1. 点击资料库上传、本地上传，选择文件后，即可上传成功（注：未标注必报的，属条件报送）。
2. 上传完毕，点击[暂存]按钮，保存本次已上传的内容。点击[下一步]按钮提交当前数据并继续办理如仅保存未提交，则下次进入该表单时前次保存内容可选择回显自动带出，无需再次上传。

第四步：预览提交

预览表单，若无问题则可点击[提交]，若有问题则可点击[上一步]返回修改。

提交成功的事项可以在“我要查询”—“办税进度及结果信息查询”中进行查询受理状态。

点击“查看”可以查询详细情况。未进行非居民企业所得税核定时，业务状态为“待核定”；核定完成后，业务状态为“待指定”；扣缴义务人指定完成后，业务状态为“办理完成”。


办理完成后，详情页面展示如下：

页面将显示具体劳务备案对应的扣缴义务通知书编号，办理人可在下载打印中查看具体通知书。



来源：上海税务
编发：奉贤区税务局纳税服务科
  奉贤区税务局第四税务所

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