2021年6月山东省电子税务局常见问题汇总（二）

山东政策君

PART 01
能用扫码方式登录电子税务局吗？
山东省电子税务局对登录方式进行了优化，在登录界面右上角增加了“扫码登录”功能，已在山东省电子税务局注册和正常使用的纳税人和缴费人，可使用手机微信、支付宝、山东省电子税务局移动APP的“扫一扫”功能，快速扫码登录，更加方便、快捷。


PART 02
我单位登录电子税务局时，仍显示已成功做过核销的报验登记，是什么原因，应如何处理？
电子税务局登录界面显示的登记信息包括正常登记、跨区报验类纳税人，如果同一个“跨区域涉税事项编号”做过多条报验登记，但纳税人只对其中的某条报验登记信息完成了核销，尚未核销的跨区报验登记信息仍将显示，供纳税人登录选择使用。

遇到此类情况，请您对项目已完成但尚未核销的跨区报验登记进行核销，核销后系统将不再显示。


PART 03
我单位申报5月份印花税，通过税（费）种认定信息查询：购销合同为按月申报，但在税源采集时没有带出购销合同税目，也无法增加，怎么办？
出现此情况，原因是税费种认定信息中维护为按月申报的购销合同征收品目，核定信息中维护为按季申报。由于纳税期限不一致，维护税源时，系统无法获取应报送的征收品目。

请您联系主管税务机关，调整印花税税费种认定信息或印花税核定信息，将纳税期限调整一致。如自5月所属期开始，印花税税费种认定信息及核定信息统一调整为按月申报，则本月可先维护印花税税源，然后再进行申报；如印花税税费种认定信息及核定信息统一调整为按季申报，则请在季度申报期再采集税源及申报（税源采集也可在申报期开始前操作）。
PART 04
我公司受托加工一批房间空调器，由委托方提供原材料，请问由我公司还是委托方申报缴纳废弃电器电子产品处理基金？
由您公司申报缴纳。按照《废弃电器电子产品处理基金征收管理规定》，受托加工生产应征基金产品的，不论原料和主要材料由何方提供，不论在财务上是否做销售处理，均由受托方缴纳基金。
PART 05
我单位是增值税小规模纳税人，5月初开具增值税普通发票6.7万元，5月底在大厅代开了5万元的增值税专用发票，请问是否需要缴纳附加费和地方教育附加？
在计算销售额时，需要综合计算开具普票的销售额和开具专票的销售额。您单位增值税月销售额合计11.7万元，目前教育费附加、地方教育费附加仍然需要按照财税[2016]12号文件执行，按月纳税的销售额10万以下免征，超过10万的可以享受减半征收教育费附加、地方教育费附加政策。因此您单位需要缴纳教育费附加和地方教育费附加。
PART 06
我单位是出口退税生产企业，办理出口货物劳务免抵退税申报时，没有《免抵退税申报汇总表附表》《免抵退税申报资料情况表》怎么办？
根据《国家税务总局关于优化整合出口退税信息系统 更好服务纳税人有关事项的公告》（2021年第15号），生产企业办理增值税免抵退税申报时，仅需报送简并优化后的《免抵退税申报汇总表》《生产企业出口货物劳务免抵退税申报明细表》2张表单，不再报送其余3张表单。
PART 07
之前使用出口退税离线申报方式申报的，更换电脑后应如何操作？
如您更换了电脑，请登录电子税务局，点击“我要办税—出口退税管理—出口退（免）税申报—出口退（免）税申报—离线申报—审核结果下载”，进行反馈下载。下载后在出口退税申报时，点击“审核反馈接收—读入税务机关反馈信息”，读入反馈数据即可。
PART 08
能否通过电子税务局下载出口退税全年反馈数据，如何操作？
可以下载。

您可登录电子税务局，点击“我要办税—出口退税管理—出口退（免）税申报—出口退（免）税申报”，如下图所示：


点击右侧“离线申报”，如下图所示：


点击“审核结果反馈”，申请类型选择“按年”，点击查询，在查询结果栏下载即可。
PART 09
如何变更出口退（免）税经营范围？
登录电子税务局，点击“我要办税—出口退税管理—出口退（免）税企业资格信息报告—出口退（免）税备案变更”模块进行变更，如下图所示：


温馨提示：大家在山东省电子税务局办理各类税费业务时，如有操作类问题，可拨打技术服务热线96005656，或登录在线客服www.96005656.com提问；涉及政策业务问题，请拨打全省纳税服务电话12366，我们已安排专人为您答疑解惑。
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2021年1月山东省电子税务局常见问题汇总（一）
2021年1月山东省电子税务局常见问题汇总（二）
2021年2月山东省电子税务局常见问题汇总（一）
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  来源：国家税务总局山东省税务局
编发：国家税务总局枣庄市税务局办公室