【税收调查】@上海纳税人，2021全国税收调查来啦！请查收这份快速填报指南

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各位纳税人请注意，2021年全国税收调查开始啦！税收调查是财政部和国家税务总局联合布置的一项服务税制改革、加强财税管理的重要基础工作。税收调查数据将为税收政策调整制定提供重要的数据支撑。
税收调查企业由财政部、国家税务总局选取确定。被选中参与调查的企业，将会收到主管税务机关的通知。请您真实、完整、准确地填报调查表，感谢您的积极配合！
为帮助大家顺利填写调查表，申税小微准备了这份快速填报指南，请查收！
注意事项
01
本年变化：
（一）信息表新增“是否为小型微利企业”、“是否为高新技术企业”、“是否为科技型中小企业”指标。
（二）企业表“增值税”指标增加27行“本年实际抵减额”，填写增值税加计抵减额。
（三）企业表“土地增值税”指标调整，将“新建房”与“旧房”分别填列计算纳税指标。
（四）基于2019年年中，增值税税率调整（16%-13%；10%-9%），调整部分指标名称。
02
税收调查需要填报四张表，包括信息表、调查问卷表、企业表、货物劳务服务表。注意，要依次填写上述报表，每个指标按照《填表说明》要求完整准确地填报。
03
调查年度要求：企业表、货物劳务服务表填报调查年度1月1日至12月31日全年应缴、已缴以及当年发生的其他累计数据。表中期初、期末指的是调查年度的期初、期末数据。滞纳金、罚款统一填写在企业表199栏“本年已纳各种税费滞纳金及罚款”。
04
数量单位要求：税收调查报表的货币金额均为千元，油、气、电等消费量指标单位分别是吨、立方米和万千瓦时。另外除车船税、房产税、土地使用税以及印花税的相关指标允许填1位小数外，其余不保留小数。
05
除非独立核算的非法人企业外，所有调查企业必须填写以下划型用指标：“营业收入”、 “资产年初数”、 “资产年末数”、 “年初职工人数”和“年末职工人数”。
06
总分机构填报要求：
1.总机构单独纳入调查：按合并后的税收和财务数据填报。
2.总、分机构同时列入调查范围时：总机构企业所得税指标、财务和其他成本费用指标按合并报表填写，其他税费指标按本级机构缴纳填报。分支机构只需填写本级（含三级机构）缴纳的增值税、消费税等税收数据，就地缴纳的地方税指标和分摊的企业所得税。（如果三级机构也纳入调查范围，二级分支机构要确保与纳入调查范围的三级机构填报的数据不重复。）
07
如遇报表填报等业务问题，可咨询12366服务热线；如遇调查软件下载、安装等应用问题，可联系对口电子申报服务公司进行电话咨询。

操作指南
上下滑动查看更多图片
登录电子税务局
一
填报2020年度全国税收调查表单，纳税人需通过登录电子税务局后，点击税收调查入口菜单，进入税收调查填报界面。
具体步骤如下：
1、进入上海市税务局
访问地址http://shanghai.chinatax.gov.cn进入国家税务总局上海市税务局网站。

2.点击我要办税。

3、进入电子税务局页面，也可以直接访问电子税务局https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn/

4.点击登录按钮。

5.弹出登录窗口，即可登录。

6.切换至我要办税标签，点击税费申报及缴纳。
7.点击申报辅助信息报告，选择第三项“税收调查”，点击进入。

选择任务
二
进入网上直报系统后，会显示如下页面：

点击进入税收调查任务，如：2020年度全国税收调查，有类似如下界面，点击“在线填报”：

录入数据
三
3.1下载及安装填报插件

点击【在线填报】，仔细填报数据。
注意：网上直报系统默认支持IE浏览器。
如果是第一次使用本系统或报表插件需要升级时，系统会提示自动下载并安装插件。IE将弹出询问对话框确认是否安装，请按点击“允许”、“安装”等选项（IE版本不同，提示可能不同）。


3.2数据录入

在线插件安装成功后，系统将从服务器上下载报表任务，并在IE窗口中打开报表任务。

鼠标双击，表元里会出现一个闪动的输入提示符，这时可以直接用键盘输入数据；但如果表元本身有数据，新输入的数据将覆盖原来的。
在填报数据时，用户点击页面下侧的报表标签切换报表。

在报表标签上点击右键，弹出如下菜单，选择报表标签的显示方式。

注：当重新修改、录入已上报数据时，如果上级已锁定当前数据，则在线填报时系统会出现如下提示，用户不能再修改数据。这时需要联系税务机关解锁。

3.3读入征管数据

打开填报表单时，在企业已正常（在征管系统里）申报的情况下，系统会将部分税收调查任务指标初始化到填报界面，供企业参考使用。企业可根据实际业务，对已取数的指标进行确认和调整，并补充填报其他指标。
填报过程中，点击“读入征管数据”按钮，可将征管指标值刷新到填报界面。
计算数据
四
数据填写完毕后，审核数据前，建议对数据进行计算。点击【计算】按钮计算报表中带斜线底纹的公式表元。点击下拉菜单中的【计算全部】实现整套报表的计算，点击【计算当前报表】计算当前报表中的公式表元，如下图所示：

审核数据
五
5.1审核当前表

如果录入或修改了某张报表后，点击【审核当前表】

系统将在报表的下侧显示出错信息窗口，罗列出错信息，每一个错误信息由所在报表代号和相应的审核提示信息组成，如下图所示：

选择某条出错信息，单击后，相关数据行会变成红色(或者黄色）；可根据提示信息，修改相关数据，修改后再计算，审核。

5.2货劳表审核

货劳表是一张行数不固定的报表，其审核与行列数据固定的基本表的审核不同。当录入完一行数据后，如果该行数据不符合审核关系，此数据行中将会划一道红线，表示此行数据没有通过审核。如下图所示。

选定某一未通过审核的数据行的任一单元格，点击右键，在菜单中选择【审核当前行】，系统将在审核窗口中显示审核提示信息。根据提示信息修改数据即可。

5.3审核所有表

上报数据前，需确认所有报表均审核无误后才可上报数据。请点击工具栏

中【表内表间审核】来对所有报表进行审核，审核结果如下图所示：


当选中审核结果列表中的某一条目时，与该条目相关的表元（错误相关表元）将会用红色（或黄色）醒目显示标记出来，方便用户定位修改。

双击审核结果列表中的某一条目时可以看到当前出错信息对应的审核公式。

若某一审核公式允许填写审核说明，则双击审核结果后会出现类似上图的界面。根据审核提示修改相应的数据，如果根据实际情况填写的数据无法通过审核，可在上图中填写“填报说明”。
点击【表内表间审核】，均审核无误后，会有如下提示，即可上报数据。

上报数据
六
所有报表审核通过后，点击菜单栏上的【上报】按钮，将数据上报到服务器。
如果在上报时发现网络连接中断，请选择【保存】按钮旁下拉箭头▼中的【保存到本地磁盘】，将数据保存到本地磁盘；等待网络连接正常后，选择【装入本地数据】将保存至磁盘中的数据装入，再次上报。

注意：为保证填写效率与数据安全，建议企业在填报过程中，做好数据的保存，比如将数据“保存到服务器”。

以上就是企业税收调查填报的全过程，特别提醒：对于企业用户来说，“上报”操作成功完成，才是一次完整的数据填报标志。用户如果修改了已经上报的数据，需要重新点击“上报”。



企业填报常见问题
货劳表如何增加行
货劳表选中已填写的数据行中任意表元，单击右键，选中“增加变长表数据行”即可，如下图

货劳表如何删除行
货劳表选中要删除的数据行中任意表元，单击右键，选中“删除变长表数据行”即可。
计算栏无法填写
灰色阴影的表元是计算表元，不需填写，点击上面的【计算】按钮即可自动带出数来。
保存时提示“用户名、密码错误”
可能是操作超时，建议先将数据备份，然后重新登录，再将备份的数据重新装入。
1. 点击【保存--->保存到本地磁盘】，选择保存的路径，数据会被保存成NDT格式的文件
2. 重新登录系统
3. 点击【保存--->装入本地数据】，然后选择刚才保存的NDT格式的文件即可
此时，再点击【保存】，系统会提示【成功保存数据】
如何填报企业生产经营调查问卷
调查问卷为单选或多选题，请企业根据实际情况和客观感受，选择对应的选项。
填写后，点击【保存】

来源：上海税务
编发：奉贤区税务局纳税服务科
  奉贤区税务局第四税务所

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