新疆电子税务局用户操作手册（三十一）丨增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）引导式
新疆电子税务局用户操作手册
http://file.tax100.com/o/202401/26/741_1706259358408.jpg?width=736&size=31088
http://file.tax100.com/o/202401/26/174_1706259358559.png?width=301&size=7485
国家税务总局新疆维吾尔自治区电子税务局（以下简称“电子税务局”）是一个可实现涉税事项在线办理、涉税事项进度查询、一户式查询，提供全方位服务的综合纳税服务平台。
今天我们学习第三十一期——增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）引导式。
增值税及附加税（费）申报
（小规模纳税人适用）引导式
业务概述
纳税人可以进行引导式的增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）。
业务前提
纳税人资格类型为增值税小规模纳税人且存在有效的增值税税（费）种认定。
操作路径
我要办税>税费申报及缴纳>增值税及附加税（费）申报>增值税及附加税（费）申报（小规模纳税人适用）引导式
http://file.tax100.com/o/202401/26/119_1706259358705.png?width=1080&size=166535
http://file.tax100.com/o/202401/26/351_1706259358905.png?width=1080&size=56960
操作步骤
填写申报表
进入功能后，系统会弹出如下提示信息：请您根据实际经营情况，确认本期销售收入有无以下几种情况，如需要修改，请点击“设置”返回修改。提示中“差额扣除项目”“销售不动产”选择“无”，智能辅助归集表不带出不动产销售栏次。
http://file.tax100.com/o/202401/26/776_1706259359230.png?width=1080&size=98909
http://file.tax100.com/o/202401/26/532_1706259359404.png?width=1080&size=92290
提示中“差额扣除项目”“销售不动产”选择“有”，智能辅助归集表带出不动产销售栏次。
http://file.tax100.com/o/202401/26/732_1706259359570.png?width=1080&size=96929
http://file.tax100.com/o/202401/26/469_1706259359778.png?width=1080&size=103395
点击“生成申报表”系统跳转到报表列表填写页面，点击“取消”关闭引导式申报功能。
在报表列表—智能辅助归集表页面，可重新“生成申报表”“获取发票数据”“设置”，可查看税费结果。
http://file.tax100.com/o/202401/26/703_1706259360111.png?width=1080&size=111368
增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）（必填）
在《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》页面，系统自动弹出温馨提示，点击“确定”按钮关闭提示页面。
http://file.tax100.com/o/202401/26/387_1706259360295.png?width=795&size=53924
然后系统再弹出另一个温馨提示：
http://file.tax100.com/o/202401/26/834_1706259360504.png?width=1017&size=10536
http://file.tax100.com/o/202401/26/372_1706259360666.png?width=1080&size=141846
http://file.tax100.com/o/202401/26/459_1706259360845.png?width=1080&size=95844
增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（一）
数据填写并核对无误后，点击“保存”或“暂存”按钮保存《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。
http://file.tax100.com/o/202401/26/177_1706259360994.png?width=1080&size=121516
增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）
数据填写并核对无误后，点击“保存”或“暂存”按钮保存《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列资料（二）》，系统自动判断纳税人本期是否适用小微企业“六税两费”减征政策、减征政策适用主体、适用减征政策起止时间，自动带出小微企业“六税两费”减征政策的减免性质和减征比例，自动计算减征额。
http://file.tax100.com/o/202401/26/894_1706259361186.png?width=1080&size=115222
增值税减免税申报明细表
数据填写并核对无误后，点击“保存”或“暂存”按钮保存《增值税减免税申报明细表》。
http://file.tax100.com/o/202401/26/695_1706259361366.png?width=1080&size=117347
第23行“本期预缴税额”数据自动带出，若修改第23行“本期预缴税额”数据时，会与初始金额进行校验，大于初始金额时，弹出提示：“您本期预缴税额不应大于XXX，请核实！”，并将第23行“本期预缴税额”置为初始金额。
http://file.tax100.com/o/202401/26/802_1706259361442.png?width=1080&size=111087
涉及附报资料时，纳税人可点击“增值税附报资料”按钮上传对应附报资料。
http://file.tax100.com/o/202401/26/735_1706259361619.png?width=1080&size=67381
点击“重点群体人员采集”跳转到企业重点群体人员采集页面。
http://file.tax100.com/o/202401/26/306_1706259361879.png?width=1080&size=49896
点击“退役士兵采集”跳转到企业退役士兵采集页面。
http://file.tax100.com/o/202401/26/918_1706259362052.png?width=1080&size=61199
填写完成后，点击“提交”按钮，弹出声明提示，点击“确定”发送申报表，点击“取消”回到“生成申报表”页面。
发送申报表
报表填写完成后，点击“申报”按钮发送增值税报表，弹出提示：“确认提交您所申报的数据？”，点击“确定”发送申报表，点击“取消”返回报表填写页面。
http://file.tax100.com/o/202401/26/741_1706259362274.png?width=1080&size=117488
提示界面点击“确定”按钮，系统弹出好差评页面，评价或关闭好差评页面，系统在10秒倒计时后跳转到申报结果查询页面。
http://file.tax100.com/o/202401/26/281_1706259362441.png?width=1080&size=33969
http://file.tax100.com/o/202401/26/489_1706259362618.png?width=1080&size=44735
查看申报结果
在“申报结果查询”页面，选择“申报日期”，点击“查询”按钮，查询申报结果。
http://file.tax100.com/o/202401/26/681_1706259362777.png?width=1080&size=42977
注意：当您进行一次查询后，需要等待10秒才可以进行下一次查询。
点击“申报作废”按钮可以作废本次申报，作废成功后您可以再次进行本税种的申报。
点击“缴款”按钮将进入缴款功能进行税款的缴纳。
点击“查看申报表”按钮可以查看本申报表的详细信息。
点击“查看失败原因”按钮可以查看本次申报失败的错误原因。
点击“重新申报”按钮可以再次进行本税种的申报。
注意：如果申报记录不是通过电子税务局进行的申报，“快速链接”中将显示“通过办税服务厅申报的数据目前仅支持前往办税服务厅作废。”，将不能通过电子税务局对此申报记录进行任何操作。
作废申报表
如果您发现申报错误，在未缴款前，并且在征期范围内，您可以作废本次申报，进行再次申报。若不满足以上条件，则需要前往主管税务机关前台处理。
http://file.tax100.com/o/202401/26/876_1706259363019.png?width=1080&size=54929
http://file.tax100.com/o/202401/26/291_1706259363366.png?width=1080&size=48917
http://file.tax100.com/o/202401/26/338_1706259363693.png?width=1080&size=47855
税费缴纳
在“申报结果查询”页面，点击“缴款”按钮进入缴款页面。
http://file.tax100.com/o/202401/26/465_1706259363854.png?width=1080&size=134768
点击“三方协议缴款”将使用当前纳税人签订的三方协议进行税款缴纳。
点击“银联缴款”将跳转到银联页面进行税款缴纳。
点击“第三方扫码缴税”按钮，系统将显示一个二维码，使用第三方支付软件（微信、支付宝、云闪付）扫描此二维码，根据系统提示进行税款缴纳。
申报表打印
如果您需要打印申报表，请通过“申报结果查询”或“申报信息查询”页面，点击申报记录的“查看申报表”按钮查看此申报表，点击打印按钮进行申报表打印。
http://file.tax100.com/o/202401/26/777_1706259364049.gif?width=640&size=40571
http://file.tax100.com/o/202401/26/400_1706259364241.gif?width=55&size=20672
推荐阅读
http://file.tax100.com/o/202401/26/666_1706259364389.gif?width=55&size=20672
?社会保险费申报缴纳操作视频（第三期）
?@灵活就业人员、兵团连队职工，您有一份社会保险费申报缴费指引请查收！
?小规模纳税人在办理增值税纳税申报时，应当如何填写相关免税栏次？
来源：新疆税务
页:
[1]