青岛税局出口退税在线访谈问题解答
党中央、国务院高度重视稳外贸工作。近年来，受当前国际形势影响，外贸企业面临订单减少、产业链转移、资金回流慢等诸多困难，税务部门针对外贸发展的新形势，出台了一系列新的支持举措，确保外贸平稳发展。青岛市税务局将于11月28日下午14：30至15：30通过互联网站（qingdao.chinatax.gov.cn）互动交流专区-在线访谈栏目举办“提高出口退税效率 促进外贸高质量发展”在线访谈活动，第二税务分局贾浩波副局长将与广大纳税人围绕便利出口退税办理、促进外贸平稳发展进行在线互动交流，欢迎积极参与！主题：“提高出口退税效率 促进外贸高质量发展”在线访谈
时间：2023年11月28日 下午14：30至 15：30
嘉宾：第二税务分局 贾浩波副局长
主持人
2023-11-28 15:30:00
各位网民朋友，由于时间关系，我们今天的在线嘉宾访谈就到这里。对于网民朋友提出的问题，访谈结束后可以在青岛市税务局互联网站“在线访谈”栏目中查阅访谈实录；如果朋友们有新的问题，可以随时登录青岛市税务局互联网站(qingdao.chinatax.gov.cn)的“纳税咨询”栏目提交。感谢朋友们的热情参与！
贾浩波副局长
2023-11-28 15:27:26
各位网友，衷心感谢您的热情参与，希望您继续关注青岛市税务局出口退税服务和管理工作，我们将从纳税人需求出发，进一步提高办税效率，提升办税体验，优化税收营商环境。如果您仍有需求和意见，可随时通过互联网站等渠道与我们沟通交流。谢谢大家！感谢大家对出口退税工作的关心与支持！
暖阳
2023-11-28 15:16:55
向贾浩波副局长提问：我是新成立的新办企业，对业务也不熟悉，首批货物都报关了但是还没做出口退税备案，备案前的业务还能申报退税吗？
贾浩波副局长
2023-11-28 15:24:23
尊敬的纳税人：您好！按照规定，出口企业和其他单位在出口退（免）税备案之前发生的出口货物劳务，在办理出口退（免）税备案手续后，可以按规定申报增值税退（免）税或免税，以及消费税退（免）税或免税。感谢您的提问。
小企业
2023-11-28 15:12:51
向贾浩波副局长提问：局长好，我们提交申报了一笔退税数据，已经进入了税务审核阶段了，现在发现有点问题，可以给我们作废吗？
贾浩波副局长
2023-11-28 15:20:45
尊敬的纳税人：您好！贵公司发现已申报、但尚未经主管税务机关核准的出口退（免）税申报数据有误的，可报送《企业撤回退（免）税申报申请表》，主管税务机关未发现存在不予退税情形的，即可撤回该批次（所属期）申报数据。感谢您的提问。
溜溜儿
2023-11-28 15:08:16
向贾浩波副局长提问：你好，我想问一下我们家今年的纳税信用等级是D，出口退税管理类别是第四类，这个月纳税信用等级修复到B，我想问一下，出口退税类别可以一块修复吗？
贾浩波
2023-11-28 15:13:36
尊敬的纳税人：您好！贵公司可以重新申请评定管理类别。按照规定，纳税人发生纳税信用修复情形的,可以书面向税务机关提出重新评定管理类别。因纳税信用修复原因重新评定的纳税人，不受“四类出口企业自评定之日起，12个月内不得评定为其他管理类别”规定限制。感谢您的提问。
出口企业咨询
2023-11-28 15:04:16
向贾浩波副局长提问：我单位前期已办理退税的国产设备，卖给了其他单位，在税务方面该怎样处理？
贾浩波副局长
2023-11-28 15:11:01
尊敬的纳税人：您好！已办理增值税退税的国产设备，自增值税发票开具之日起3年内，设备所有权转移或移作他用的，研发机构须按照规定向主管税务机关补缴已退税款。补缴已退税款按以下方法计算：应补缴税款＝增值税发票上注明的税额×（设备折余价值÷设备原值） 设备折余价值＝增值税发票上注明的金额-累计已提折旧 累计已提折旧按照企业所得税法的有关规定计算。感谢您的提问。
刘会计
2023-11-28 15:00:41
向贾浩波副局长提问：领导好，我们想开展出口业务，刚办理了备案，怎么知道出口商品退税率？
贾浩波副局长
2023-11-28 15:04:24
尊敬的纳税人：您好！贵公司可进入青岛市电子税务局—出口退税管理—出口退税信息查询—出口商品退税率查询模块，录入商品名称或商品代码，即可查询到所查商品的征税率和退税率。需要注意的是，若退税率为0，需要双击单条信息，查看特殊商品标识。特殊商品标识为“禁止出口或出口不退税”的，视同内销征税。特殊商品标识为“免税”的，适用增值税免税政策。感谢您的提问。
开心8617
2023-11-28 14:32:26
向贾浩波副局长提问：请问我们是内销与出口兼营的生产型一般纳税人，出口的商品有货物和服务，请问如何处理出口服务费的申报？
贾浩波副局长
2023-11-28 14:53:04
尊敬的纳税人：您好！增值税零税率应税服务提供者提供增值税零税率应税服务，应在财务作销售收入次月（按季度进行增值税纳税申报的为次季度首月）的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税和退（免）税相关申报。实行免抵退税办法的增值税零税率应税服务提供者应按照下列要求向主管税务机关办理增值税免抵退税申报：（一）填报《免抵退税申报汇总表》；（二）提供免抵退税正式申报电子数据；（三）提供增值税零税率应税服务所开具的发票（经主管税务机关认可，可只提供电子数据，原始凭证留存备查）；（四）根据所提供的适用增值税零税率应税服务，提供相应资料凭证。如有其他问题，您可进一步说明相关情况，感谢您的提问。
主持人
2023-11-28 14:30:00
各位网民朋友大家好！欢迎参与“提高出口退税效率 促进外贸高质量发展”在线访谈活动!今天我们邀请到国家税务总局青岛市税务局第二税务分局贾浩波副局长围绕便利出口退税办理、促进外贸平稳发展与网友在线交流！
贾浩波副局长
2023-11-28 14:26:44
各位网友,大家好! 我是第二税务分局副局长贾浩波，感谢大家参与在线访谈栏目。近年来，青岛市税务局围绕进一步深化税收征管改革目标任务，有力发挥税收职能作用，提升政治站位、持续优化服务、坚持创新举措、切实强化监管，努力服务全市外贸发展。为促进出口平稳发展，我局积极采取“非接触式”和“容缺办理”等形式，统筹加快出口退税事项全环节办理速度。2023年1-10月，全市正常出口退税的平均办理时间和一类、二类出口企业正常出口退税的平均办理时间分别压缩至6个和3个工作日以内。今天，非常高兴有机会就便利出口退税办理、促进外贸平稳发展跟大家进行直接交流，在此，我真诚的欢迎大家通过在线访谈这一渠道,就出口退税办理过程中遇到的困难和问题向我们提出宝贵意见和建议。
来源：青岛市税务局
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