【实用】一文了解数电票逾期抵扣申请操作
http://file.tax100.com/o/202311/21/713_1700499016991.gif?width=600&size=117396数电票逾期抵扣该怎么处理？申税小微带您来关注！
纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车统一销售发票，超过认证确认、稽核比对、申报抵扣期限，但符合规定条件的，可通过此功能申请继续用于抵扣进项税额。
01
逾期抵扣申请
路径：国家税务总局上海市电子税务局-【我要办税】-【税务数字账户】-【发票勾选确认】-【逾期抵扣申请】
第一步：进入国家税务总局上海市电子税务局首页，点击右上角“新版登录”，在“企业业务”界面输入登录信息，点击“登录”。
http://file.tax100.com/o/202311/21/195_1700499017186.png?width=718&size=244032
第二步：进入电子税务局首页，点击“我要办税-税务数字账户”。
http://file.tax100.com/o/202311/21/214_1700499017497.png?width=717&size=194889
第三步：在税务数字账户首页点击“发票勾选确认”。
http://file.tax100.com/o/202311/21/507_1700499017746.jpg?width=725&size=20441
第四步：选择“逾期抵扣申请”。
http://file.tax100.com/o/202311/21/861_1700499017865.png?width=731&size=41866
第五步：点击左侧“录入”。
http://file.tax100.com/o/202311/21/695_1700499018054.png?width=727&size=35260
第六步：在逾期抵扣申请手工录入界面填写正确的发票信息后，点击“上传文件”。
http://file.tax100.com/o/202311/21/893_1700499018267.png?width=734&size=41586
第七步：在右侧弹出框内，点击“选择文件”，选择所需的办理材料（也可以直接拖拽到指定区域），点击“上传”，上传成功后点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202311/21/475_1700499018450.png?width=732&size=45849
第八步：如还有其他发票需要录入，点击“添加行”，即可录入下一张发票。
http://file.tax100.com/o/202311/21/821_1700499018633.png?width=726&size=42389
第九步：所有发票录入完毕后，勾选承诺，点击提交。
http://file.tax100.com/o/202311/21/517_1700499018774.png?width=721&size=41970
第十步：提交成功后，该条任务会显示“受理中”。
http://file.tax100.com/o/202311/21/100_1700499018955.png?width=1080&size=67862
第十一步：待主管税务机关受理完成后，选中需要提交申请的发票信息，点击“提交”按钮后，提示“您共选择x张发票，请确认是否提交”，点击“确定”按钮后，提示“逾期抵扣申请提交发票成功！”，等待主管税务机关审核即可。
http://file.tax100.com/o/202311/21/403_1700499019129.png?width=1080&size=52178
02
批量操作功能
当发票数据量较多，逐份录入不适用时，可选择批量导入操作，这样可以提高录入效率、降低工作量。
第一步：点击“清单导入”。
http://file.tax100.com/o/202311/21/333_1700499019390.png?width=724&size=35270
第二步：在右侧弹出框内，点击“逾期抵扣申请发票导入模板”，下载《逾期抵扣申请发票导入模板》，并按模板要求填写相应内容。
http://file.tax100.com/o/202311/21/809_1700499019567.png?width=761&size=35009
导入模板如下：
http://file.tax100.com/o/202311/21/207_1700499019706.png?width=1080&size=96439
第三步：点击“选择文件”，选择之前填写好的模板文件，系统会自动导入，完成后会显示成功和失败的数量。
http://file.tax100.com/o/202311/21/454_1700499019851.png?width=736&size=42262
第四步：后续操作与逐份录入完成后的操作一致。
http://file.tax100.com/o/202311/21/849_1700499020039.gif?width=223&size=10649
温馨提示
1.海关缴款书的逾期抵扣申请在进入逾期抵扣申请界面时点击“海关缴款书”即可。
http://file.tax100.com/o/202311/21/196_1700499020194.png?width=725&size=31559
2.若发票录入错误，在未提交申请之前仍可以修改和删除相应内容。
http://file.tax100.com/o/202311/21/422_1700499020441.png?width=416&size=85576
http://file.tax100.com/o/202311/21/864_1700499020839.jpg?width=640&size=47640
页:
[1]