10月起，个人账户进账这个数，严查！
http://file.tax100.com/o/202310/20/177_1697805963729.jpg?width=1080&size=77608
每日免费直播课?
点击下方 预约按钮
即可在直播时收到温馨提醒啦??
还在用私户收付款，私户避税吗？看看今天这两个案例能不能给大家警醒！
01
私户避税
蜜雪冰城补缴个税765万！
近日，小编在中国证监会官网上注意到蜜雪冰城的招股说明书：
http://file.tax100.com/o/202310/20/537_1697805963850.png?width=700&size=223457
其中营业外支出”科目披露了这样一项指标:
代员工补缴奖金个税：765万元。
http://file.tax100.com/o/202310/20/345_1697805964093.png?width=700&size=103276
“雪王”自己的解释如下：
http://file.tax100.com/o/202310/20/972_1697805964407.png?width=700&size=286628
http://file.tax100.com/o/202310/20/409_1697805964611.png?width=700&size=203805
大致意思是：蜜雪冰城的股东通过个人卡向员工发奖金工资，利用私户避税，使得员工达到免交个人所得税的目的，被税务局要求补缴了个税765万元。
02
2023严查开始！
个人账户收款高于这个数，要小心了！
2023年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
http://file.tax100.com/o/202310/20/576_1697805964825.png?width=700&size=114041
http://file.tax100.com/o/202310/20/190_1697805965135.png?width=700&size=19109
http://file.tax100.com/o/202310/20/422_1697805965194.png?width=700&size=97549
所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
那个人账户收款多少容易被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
http://file.tax100.com/o/202310/20/332_1697805965280.png?width=700&size=147366
一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！
http://file.tax100.com/o/202310/20/261_1697805965375.png?width=700&size=399822
二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
http://file.tax100.com/o/202310/20/679_1697805965526.png?width=700&size=839169
不仅仅如此，2020年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发105号），可见国家对私户避税的零容忍。
http://file.tax100.com/o/202310/20/991_1697805966134.png?width=700&size=190797
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
http://file.tax100.com/o/202310/20/721_1697805966224.png?width=700&size=605423
03
警惕！微信、支付宝收款也会被查！
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
http://file.tax100.com/o/202310/20/325_1697805966453.png?width=700&size=162889
并且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
一、增值税的风险
http://file.tax100.com/o/202310/20/625_1697805966672.png?width=700&size=495375
二、企业所得税的风险
1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
四、企业管理风险
http://file.tax100.com/o/202310/20/486_1697805966806.png?width=700&size=217127
五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
04
私户/微信/支付宝收款风险巨大
送老板和会计们5点忠告！
私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
http://file.tax100.com/o/202310/20/892_1697805966948.png?width=700&size=622086
来源：本文由税来税往整理发布，素材来源：税务大讲堂、财务第一教室、财务经理人、税务经理人。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥，请联系删除。
?【每日直播分享】
【企业面对增值税、所得税等大税种筹划解决方法精讲】
内容大纲：
?一、合理避税与节税案例精讲
?二、送礼不能抵扣但是怎么办
?三、上下游不合规，能否用个人卡收款
?四、劳务报酬个税问题
?点击下方二维码预约?
http://file.tax100.com/o/202310/20/946_1697805967186.jpg?width=1080&size=185609
页:
[1]