深圳市财政局深化民营企业全生命周期服务体系
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连日来，中央、广东省及深圳市有关促进民营经济发展的政策措施相继出台，为深圳民营企业的发展增添了信心和动力。
深圳是民营经济沃土，不仅诞生了华为、腾讯、比亚迪、顺丰等世界500强龙头民营企业，也产生了满天繁星般的中小微优质民营企业，尤其是获得国家高新技术及各级“专精特新”资质的企业数量位于国内前列。
不同规模的民营企业在不同的发展阶段面临着各不相同的挑战，主要涉及生存、发展和创新三类。结合企业在创业融资降本增效、研发创新产业提升、市场资源加速对接等方面需求，深圳市财政局通过持续减税降费、优化财金联动、构建创新载体和产业体系、优化营商环境等做法，促进民营经济不断做大做优做强，推动民营企业高质量发展。
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财税助力
支持民营企业减税降费
近年来，为促进民营企业稳健发展，深圳不折不扣落实各项减税降费政策，抓好留抵退税回补、重点企业服务、股权转让税收等工作。
去年，深圳连续出台助企纾困、培育壮大经营主体、联动生产端促消费、工业稳增长提质量、推动经济稳定增长等5个“30条”系列政策，为各类经营主体减负1596亿元。而在今年，为了落实中央2023年坚持稳字当头、稳中求进，继续实施积极的财政政策要求，深圳财税部门按照“该延续的延续、该优化的优化”要求，全面部署落实税费优惠政策。
截至今年4月底，深圳新增减税降费退税缓税111.88亿元，其中今年部署的新增减税降费53.21亿元，增值税留抵退税58.53亿元，缓费0.15亿元。为支持中小微企业发展，在2023年底前将对小规模纳税人减免增值税、生产和生活性服务业加计抵减增值税；将减征小微企业和个体工商户年应纳税所得额不超过100万元部分的所得税政策，实施至2024年底。
目前，深圳国家级高新技术企业超2.3万家，国家级专精特新“小巨人”企业443家，年平均研发经费3339.19万元，研发强度为7.63%，高于全国平均水平。符合条件行业企业研发费用税前加计扣除比例，由75%提高至100%，进一步激励企业加大研发投入、更好支持科技创新。据悉，每年深圳有近2.2万户纳税人享受研发费用加计扣除政策，加计扣除金额继续位居全国首位。
医疗器械头部企业深圳市科曼医疗设备有限公司正处于高速发展阶段。研发费用加计扣除、高新技术企业所得享受15％优惠税率、出口退税及个人所得税减免优惠等政策，为企业带来巨量资金“活水”支持。
“近三年来，公司累计研发投入5.4亿元，共计享受研发费用加计扣除金额3.3亿元，加计扣除约占销售额的9.2%。”科曼医疗财务总监蒋阳介绍，企业还享受了高新技术企业所得税减免211.14万元。而在2023年1—5月，科曼医疗营业收入同比增长251%达16.1亿元，累计获得软件增值税即征即退5286万元，较去年同期大幅增多4550万元。
银星投资集团有限公司自2012年运营以来，作为国家级科技企业孵化器，大力助推科创企业的孵化和成长，已累计投融10余家初创企业，在孵中小型企业83家。“公司主要提供孵化服务，这部分收入在税收上是免征增值税的，2022年到2023年一季度就减免了近100万元。”企业财务总监蒋余艳说，孵化器运营维护成本较高，长期的税收优惠政策有助于企业减轻运营成本，让企业有更多的精力投入创业创新服务和企业服务中。
同时，深圳市主动谋划，推动出台本地化、针对性的纾困政策，多措并举支持民营企业降成本。
比如，针对涉企收费，深圳财政推进涉企行政事业性收费和政府性基金事项目录清单管理，接受社会监督；牵头开展专项检查，防范乱收费、加大企业负担等行为；建立问题线索收集、转办、反馈机制，形成涉企收费监管合力。针对涉企财政资金使用，深圳财政建立了直达机制，强化涉企直达资金的常态化监测，对于分配不及时、支出进度落后的单位进行督导和通报。
财金联动
纾解民企融资难题
密尔医疗为医生患者、医疗器械合作伙伴提供自主可控的多场景激光医疗系统与核心部件。在深圳市财政局、深高新投、深圳担保集团的支持下，该公司于2022年与2023年连续两年获得500万元的创业担保贷。
“对于我们这样的初创型企业，创业担保贷为拓展业务提供了资金空间，同时降低了融资成本。密尔医疗在获得扶持后，加速了产品研发进程，一举取得单笔超5000万的订单，推动公司发展进入新阶段。我个人也得以从现金流的焦虑中解放出来，开始布局国际化营销渠道，为中国医疗器械出海作贡献。”密尔医疗创始人戴逸翔表示。
密尔医疗只是深圳财政服务全生命周期各类民营企业的一个缩影。
据深圳市财政局社会保障处相关负责人介绍，深圳市设有创业担保贷款基金，符合条件的在深创业者，都可以申请创业担保贷款，个人贷款额度最高为60万元，小微企业贷款总额最高500万元，贷款额度高、门槛低。深圳财政对创业担保贷款提供贴息支持，2023年在一般公共预算中专门安排贷款贴息预算资金8500万元，2023年1—8月新增发放创业担保贷款18.84亿元，创业带动就业9000余人。数据显示，上半年深圳GDP同比增长6.3%，其中民营经济占深圳GDP比重约六成，是深圳经济增长的主要贡献力量。解决中小微民营企业发展过程中的资金瓶颈问题，成为深圳财政重点工作。
从企业发展的“种子轮”创业环节来看，深圳财政的助力也不少。2023年，深圳全市财政共安排11.4亿元就业专项资金，用于发放自主创业人员的初创企业补贴、高校毕业生求职创业补贴、基层就业补贴、就业见习补贴等。今年上半年，深圳共面向毕业5年内的全国高校毕业生发放各类创业补贴近7900万元，惠及2.6万人次；发放基层就业补贴超1.7亿元，惠及5.8万人次。
而针对广大中小微企业，构建体系化的金融服务“灌溉渠”，成为深圳财政的“重点工程”。
首先，深圳财政以引导基金吸引社会资本“活水”。深圳设立了政府投资引导基金和天使母基金，重点支持高新技术产业、新兴产业等领域早中期、初创期创新型企业发展。截至目前深圳市引导基金整体放大倍数为4.56倍。
同时，深圳财政出资设立中小微企业贷款风险补偿资金池，鼓励银行为中小微企业“输血”。按照政府主导、精准补偿、风险分担的原则，深圳财政对加盟银行为在深设立且符合条件的中小微企业发放贷款形成的不良贷款实行风险补偿，特别是通过加大对国家高新技术企业、科技型中小企业、“专精特新”企业、创新型中小企业等企业的风险补偿力度，引导信贷资源向科技领域倾斜；通过提高融资薄弱环节如首贷、政府采购订单融资、无还本续贷、绿色信贷贷款、信用贷、知识产权贷等贷款的补偿比例，解决中小微企业发展的资金瓶颈问题。
截至2023年7月31日，共有43家银行签约加盟；风险补偿资金池线上系统累计入库项目100.4万个，入库贷款约1.57万亿元，涵盖25.63万家中小微企业和个体工商户；累计补偿不良贷款9.8亿元，惠及18家银行2057个项目。
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另外，深圳财政以政府性融资担保基金为企业增信“加码”。深圳市财政局出资成立深圳市融资担保基金有限责任公司。公司主营中小微企业融资再担保业务。
自成立以来，公司坚守准公共定位，从增信、分险、降费三个方面积极发挥政策性功能作用，致力缓解中小微企业融资难、融资贵问题。
其一是为有需求的小微、“三农”企业提供“信用增进”。公司将保险机构和民营担保机构纳入再担保支持范围，为其提供“增信”服务，打消银行机构的顾虑，使保险机构和民营担保机构的金融服务成为国有担保机构的有力补充。
其二是为银行、保险、担保等合作机构提供“风险分担”。公司对合作机构开展的担保、保证保险业务给予20%—50%的分险支持。疫情防控期间，更是主动将风险分担比例提高10个百分点，对1000万元（含）以下的小微企业贷款风险分担比例高达60%。有效弥补合作机构代偿损失，减轻了合作机构负担。
其三是引导合作机构“让利降费”。为了切实降低企业综合融资成本，公司自身以“保本微利”为经营原则，并通过调整合作份额、减免担保费用和调节代偿上限等方式，引导合作机构降低担保费、保险费和利率。截至目前，公司应收再担保保费8542万元，共减免再担保保费6311万元。
产业扶持
促进民营企业转型升级
据新华社报道，被誉为“创新之城”的深圳，民营企业在科技创新中唱主角，呈现出“4个90%”的创新生态，即90%以上研发人员集中在企业、90%以上研发资金来源于企业、90%以上研发机构设立在企业、90%以上职务发明专利来自企业。
围绕全过程创新生态链，深圳财政为民营企业提供一系列支持政策，推动基础科研与核心技术突破，激发原始创新原动力，助力解决“卡脖子”问题，促进民营企业转型升级。
近年来，产业经济转型升级是主旋律。深圳财政优化相关专项资金支出结构，加大制造业数字化转型专项扶持计划投入，重点聚焦制造业企业及其产业链、供应链，运用大数据、工业互联网、人工智能等数字技术，对研发设计、生产制造、仓储物流等业务环节进行数字赋能，重构传统工业制造体系和服务体系。
6月，《深圳市加快推动人工智能高质量发展高水平应用行动方案（2023—2024年）》发布，覆盖算力平台、大模型及各类应用场景等层面，显示出政府对于发展人工智能产业的信心与决心。方案提出加大财政资金投入力度，重点支持人工智能创新和应用。发挥政府投资引导基金作用，统筹整合基金资源，形成规模1000亿元的人工智能基金群。
同时，深圳引导企业绿色发展，加大“碳达峰”扶持计划投入，支持领域包含工业能源资源节约和综合利用项目和支持绿色发展促进工业“碳达峰”工作试点示范。
另外，深圳持续加大技术改造政策支持力度，对企业采用新技术、新工艺、新设备、新材料和新一代信息技术对现有生产设施、工艺条件及生产服务等生产经营管理领域进行改造提升的项目给予资助。
而且，制造业是技术创新最活跃的领域。在当前全球竞争格局下，为了鼓励民营企业提升核心竞争力，深圳持续优化制造业创新中心建设项目奖补机制，面向国家和深圳市制造业创新发展的重大需求，由企业、科研院所、高校、行业组织等主体按照“优势互补、利益共享”的原则，成立、建设和运营新型创新载体，鼓励依托制造业创新中心载体开展核心零部件和高端制成品设计研发。
中国（深圳）综合开发研究院常务副院长郭万达认为，深圳企业的能力建设，总结来看就是科研能力、成果转化能力和协同能力。深圳推动制造业创新中心建设，构建全新的制造业创新生态网络，有利于集聚各种要素、资源，去攻坚克难，并带动上下游产业链生态由大变强。
在比亚迪等龙头企业高速带动下，深圳的新能源汽车产业优势越发突出。深圳市统计局数据显示，1—7月全市规模以上工业增加值同比增长3.8%。主要行业大类中，规模以上汽车制造业增加值增长86.1%。其中新能源汽车、充电桩表现最为抢眼，产量分别增长160.1%、26.8%。1—7月比亚迪新能源车产量达154.7万辆，累计同比增长90.81%。半年报披露，比亚迪（002594.SZ）上半年营业收入与归母净利润实现猛增，8月9日，比亚迪第500万辆新能源汽车正式下线，成为全球首家达成这一里程碑的车企。
对此，为抢抓全球汽车工业再洗牌和新能源汽车爆发式增长的窗口期，深圳市聚焦汽车生产、运输、外贸等环节，落实好支持汽车出口的一揽子政策措施，细化汽车出口资助方案及“1+N”实施指引，迅速提升深圳新能源汽车产业能级和水平，推动在深圳纳统的汽车出口量尽快迈上新台阶，助力深圳加快打造世界一流汽车城。
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营商环境
持续升级打造最优范本
截至目前，深圳商事主体突破400万户，数量位居全国第一，而城市创业密度也连续8年位居全国第一。
这与深圳着力营造最佳营商环境的努力分不开。多年来，深圳坚持把营商环境改革作为“一号改革工程”来抓。
2019年，深圳设立“企业家日”。依托“企业家日”，深圳将市四套班子主要领导参加的“深圳企业家座谈会”作为一项固定的制度安排，打造高层次政企沟通协商平台，构建亲清政商关系。政府部门为企业“有事服务、无事不扰，服务前移、贴心周到”的理念始终贯穿始终。
另外，深圳财政积极发挥政府采购功能，激发民营经济蓬勃活力。
政府采购连接政府与市场，是财政运行乃至国家治理中的一项重要制度安排，跟百姓息息相关。规范透明的政府采购活动，不仅履行政府公共服务职能，实现财政资金支出的最大效益，也是宏观调控的重要手段，特别是在支持民营企业发展等方面作用突出。
经过探索实践，深圳财政建立招标文件编制问题清单审查机制，梳理对供应商实行差别待遇或者歧视性待遇的常见情形，从资格条件设置、采购需求编制、评审因素确定等方面一揽子发布常见违法违规问题清单。同时，深圳财政落实事前、事中、事后常态化监管，畅通“线上+线下”投诉举报渠道，组织开展政府采购违反统一市场建设专项整治，严肃查处违法违规行为。并且，近期，深圳财政已发文调整重大采购项目金额标准，稳步扩大社会采购代理机构市场份额，推动采购代理行业良性发展。另外，深圳财政发挥政府采购撬动作用，加大政府采购创新产品力度，支持民营企业创新产品迭代应用；推进政府采购制度改革，通过首购、订购等政策支持新技术产业化规模化应用。
民营企业以中小企业为主，为在政府采购制度范围内给予民营企业更多支持，2022年6月深圳财政印发《关于贯彻落实进一步加大政府采购支持中小企业力度有关事宜的通知》，通过提高预留份额比例、加大评审优惠力度、切实保障款项支付、推进政府采购订单融资等多项措施扎实做好政府采购支持中小企业纾困解难工作，助力中小企业健康发展。
我国正在建设完善现代市场体系，公平竞争是市场营商环境建设的核心要求。2021年，市场监管总局等五部门印发了《公平竞争审查制度实施细则》，推动公平竞争审查制度建设。
为此，深圳财政积极完善集中审查机制，优化政策执行环境。比如，深圳财政履行市公平竞争审查联席会议成员单位职责，推动主管部门在制定产业扶持政策时严格执行《公平竞争审查制度实施细则》，落实“安排财政支出一般不得与特定经营者缴纳的税收或非税收入挂钩”“不得违法违规采取先征后返、即征即退等形式对特定经营者进行返还”等管理要求，规范适用例外规定。
深圳财政作为有为政府的重要部分，未来还将为促进深圳民营经济高质量发展、助力民营企业续写精彩篇章，探索更多的支持模式。
来源 | 南方日报
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