张兰家族信托被击穿，２亿保险得以保全！
8月26-27日深圳 | 家族信托及家族办公室、家族基金、家族慈善的实操及案例专题研修班
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张兰海外家族信托被击穿、海外欠债10亿，引发广泛关注！
新加坡高等法院判决：张兰家族信托名下的两个账号，都得被债权人欧洲私募股权公司CVC接管，以偿还1.42亿美元（约合9.8亿人民币）债务。
庆幸的是，张兰女士通过保险保全了部分资产。
危急时刻，张兰转了三笔合计3,000多万美元（折合人民币约2亿+）资金到两家保险公司宏利和全美的账户，用于购买保单（保单持有人和受益人都是信托架构内的公司SETL），对于这几笔保费转账，新加坡法院并未支持CVC的追偿。
张兰家族信托被击穿
2014年，欧洲私募股权公司CVC基金为收购俏江南的股权，曾将约2.5亿美金（约16亿人民币）打给了张兰的银行账户。
同样在2014年，为了实现财产保全和继承，张兰成立家族信托壳公司Success Elegant Trading Limited（简称SETL），接着成立海外家族信托The Success Elegant Trust，受益人是她的儿子汪小菲及其子女，托管人为亚洲信托（Asia Trust Limited）。收到CVC的转账后，张兰很快就把其中1.42亿美元转到了其家族信托名下的银行账户内。
但后来，CVC基金与张兰矛盾不断升级，开始向张兰追债。去年2022年11月，张兰的家族信托竟然被“击穿”了，随后张兰提起上诉。
近日，新加坡最高法院判决结果显示，张兰上诉被驳回。这意味着，张兰在与CVC的多番诉讼中最终败诉，张兰欠CVC基金1.42亿美元（约合人民币9.8亿）及其利息，其家族信托所在海外银行账户，最终还是被债权人CVC接管。
http://file.tax100.com/o/202308/22/333_1692634221987.png?width=1080&size=274560图源：新加坡最高法院裁判文书 2023 SGHC(A)22
家族信托最核心的优势，就是通过转移资产所有权给信托机构，以达到资产隔离的目的，实现债务风险隔离、财富传承等效果，怎么到了张兰这里被“破防”了？
家族信托之所以被击穿，张兰“控制权过高”成了关键，随着新加坡高等法院判决书公布，张兰的一系列转账细节曝光。
2亿保险得以保全
张兰和CVC争论的焦点，是家族信托所在银行资金的实际拥有权。
新加坡高等法院认定张兰是其离岸家族信托所在银行账户资产的实际所有人，因此同意了CVC提出的任命接管人的申请；张兰则认为，SETL受益人为她的儿子汪小菲及其子女，这笔钱和张兰无关，所以CVC无权接管。
2014年-2015年期间，在没有证据显示受托人发出指令的情况下，张兰指示SETL的瑞信银行账户对外转出7笔资金，其中3笔转给汪小菲、4笔转到张兰的个人账户。有几笔张兰表示无法回忆起转账用途，而法官对这个解释并不买账，认为记不清300万美元巨额转账的用途不符合常理。
http://file.tax100.com/o/202308/22/206_1692634222284.png?width=1080&size=839134来源：新加坡最高法院裁判文书 2023 SGHC(A)22
与前面7笔转账不同的是，用于支付保费的三笔转账：2015.3.3分别转出990万美元和604万美元两笔保费到宏利人寿保险账户、2015.3.4转出1,488万美元到全美人寿保险账户，合计3,000多万美金、约合2亿+人民币的保费，在程序上非常完备。
http://file.tax100.com/o/202308/22/446_1692634222526.png?width=1080&size=356617来源：新加坡最高法院裁判文书 2023 SGHC(A)22
张兰的家族信托壳公司STEL出示了汪小菲2015.2.13发出的，指示亚洲信托（Asia trust）投保3张Manulife宏利保险保单、投保1张Transamerica全美人寿保单的信函，并指定STEL是每张保单的唯一拥有者和唯一受益人。
http://file.tax100.com/o/202308/22/666_1692634222700.png?width=1080&size=138120http://file.tax100.com/o/202308/22/112_1692634222851.png?width=1080&size=218231来源：新加坡最高法院裁判文书 2023 SGHC(A)22
对此，新加坡最高法院判定，向宏利和全美人寿支付的保费，没有证据表明这些交易不是用来保证汪小菲的利益的，所以没有认可CVC的追偿，2亿+人民币保费得以保全。
http://file.tax100.com/o/202308/22/719_1692634223094.png?width=1080&size=183959来源：新加坡最高法院裁判文书 2023 SGHC(A)22
有意思的是，三笔保费3000多万美金的转账，就发生在香港法院发出资产冻结令的几天内：
[*]2015/02/26：香港法院对张兰发布资产冻结令；
[*]2015/02/27：CVC通过当面会议告知张兰冻结令一事；
[*]2015/03/03及03/04：张兰从SETL的德意志银行账户中转出3笔资金共3000多万美元，交宏利和全美人寿的保费。
在资产冻结令即将落下，火烧眉毛的节骨眼上，张兰选择把钱放进了保险。
警示&启发
1、中国初代创业者步入传承阶段，面对多重不确定因素，财富保值增值、资产隔离、家族传承需求热度攀升，成为社会和业界关注的焦点；
2、无论家族信托还是保险，都是未雨绸缪时的保护工具，而非风雨欲来时的避险工具。信托的效力，并非仅签署文件的那一刻决定，并非一劳永逸，还受到信托存续期间的影响，实质重于形式；
3、不要忽视境外保险的资产保护价值，海外保险尤其是香港保险在保值增值、资产隔离、高效传承等方面有明显优势，这是为什么很多富人选择赴港投保的原因，在风雨来临时为你保驾护航！
来源：香港保险圈
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www.qijin-finance.com
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【课程提纲】
第一讲、全球化家族信托的实务应用、案例分享、跨境使用及家族办公室设立要点
（时间：8月26日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：郑健维，松石家族办公室联合创始人。
一、境内外家族信托的区别及常规司法管辖地的选择
二、家族信托常规需求下的境外信托实务
三、家族信托的跨境应用
四、境外家族信托准委托人的标签
五、家族办公室设立的实务要点
六、互动答疑
第二讲、境内家族信托的各类模式、实务运用案例要点及创新实践
（时间：8月26日下午13:30-16:30 ）
·主讲嘉宾：赵老师，某头部信托公司家族信托和家族办公室业务资深人士，拥有私人银行家（CPB）、金融理财管理师（EFP）持证人、金融工程师岗位资格。
一、国内家族财富管理/传承慈善需求与家族信托发展
二、识别家族信托目标客户及其痛点
三、国内家族信托的类别及其实务运用案例
四、家族信托与其他传承保护工具的比较、结合方法与可能性
五、家族信托的风险管理与防范
六、家族办公室综合服务之我见
七、互动答疑
第三讲、香港设立运作家族办公室和家族基金、香港身份规划实务要点及案例
（时间：8月26日下午16:30-17:30 ）
· 主讲嘉宾：梁丽华，具有19年中港两地基金、证券、期货行业工作经验，对国内外基金、证券及期货市场的运作和规管有深入认识以及丰富的经验，同时对内地和国际金融市场颇为熟悉。在香港政府的号召下，她曾联合香港监管部门与同行联合推动香港有限合伙基金、家族办公室、香港人才安居基金业务。
一、家族办公室之香港政策及税收优惠的实务运用
二、如何在香港成立和运作家族基金
三、家族成员身份规划之香港经验
四、互动答疑
第四讲、家企隔离背景下的资产保护及风险防控的顶层设计实操和案例分析
（时间：8月27日上午9:00-12:00 ）
· 主讲嘉宾：宇文鸿雁，北京市安理律师事务所合伙人/家族办公室法律业务中心执行主任，擅长家族企业传承法律事务、家企资产隔离、家族企业股权架构设置等业务。
一、家庭资产和企业财产的混同风险及根本原因
二、家庭资产和企业财产混同的守护与隔离
三、家庭资产和企业资产隔离的意义
四、家庭资产和企业资产隔离的顶层设计
五、互动答疑
第五讲、家族慈善及慈善信托的实践案例要点+客户服务/机构合作要点
（时间：8月27日下午13:30-15:30 ）
· 主讲嘉宾：欧阳嘉力，上海真爱梦想公益基金会金融向善业务总监，全职公益从业12年，服务过北京、上海、深圳的各类民企及高净值家族客户、国企、外企、金融机构，在慈善资源规划上有丰富实践经验和案例。
一、从经典家族慈善和慈善信托案例说起
二、现代慈善概念范围
三、家族慈善客户画像
四、开启家族慈善：慈善战略访谈
五、家族慈善三要素：慈善官、慈善账户（家族信托+慈善信托的结合）、慈善日
六、家族慈善需求四分类：人企家社
七、金融机构中的慈善职能设置
八、家族慈善与金融业务的相互赋能
九、互动答疑
【互动交流研讨会】
强化彼此认知、问题答疑解惑、实现合作共赢
（时间：8月27日下午15:30-16:30 ）
环节一：参会嘉宾自我介绍（可展示PPT）
环节二：实操问题交流研讨（提前发会务组）
环节三：潜在合作机会发掘
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
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