再见了，私人账户避税！7月1日起，个人银行账户进账高于这个数，要小心了！
注：因为公众号平台更改了推送规则，如果不想错过税来税往的文章，记得将我们设为“星标”，这样每次新文章推送才会第一时间出现在您的订阅列表里。
方法 点击页面左上角蓝色税来税往进入主页，再点主页右上角"..."，然后选择“设为星标”（账号旁显示五角星标记表示成功）。
http://file.tax100.com/o/202307/03/131_1688356872732.gif?width=900&size=105729
每日免费直播课?
点击下方 预约按钮
即可在直播时收到温馨提醒啦??
突发！又有企业因个人收款被查了！补税+罚款+滞纳金！7月1日起，个人银行账户进账高于这个数，要小心了！
NO.1
http://file.tax100.com/o/202307/03/386_1688356872881.png?width=75&size=2004
又一企业利用个人账户收款偷税被查
补税+罚款+滞纳金
http://file.tax100.com/o/202307/03/792_1688356873016.png?width=1080&size=245391
该公司2016年-2020年存在以下违法行为
http://file.tax100.com/o/202307/03/405_1688356873191.png?width=70&size=3622
一、通过个人账户收款，未申报纳税
1、2017年-2020年1月，通过个人账户收取管理费1,824,000.00元。
2、2016年-2017年，通过个人账户收取工程款159,600.00元。
3、2017年11月，通过法定代表人现金收取治安监控工程收入500,000.00元。
上述收入未入账，未按规定申报缴纳增值税、附加税费，上述收入对应的成本费用无法准确核算，未按规定缴纳企业所得税。
http://file.tax100.com/o/202307/03/439_1688356873331.png?width=70&size=3622
二、未代扣代缴个税
2018年12月支付员工黄某125,000.00元奖金，向股东苟某分红325,000.00元未按规定代扣代缴个人所得税。
http://file.tax100.com/o/202307/03/699_1688356873567.png?width=70&size=3622
三、9份合同未申报印花税
合同明细如下：
http://file.tax100.com/o/202307/03/742_1688356873756.png?width=466&size=7356
http://file.tax100.com/o/202307/03/702_1688356873873.png?width=70&size=3622
四、处罚决定
1、对该单位追缴税费合计202,206.47元；
2、从税款滞纳之日起至实际缴纳之日止按日加收万分之五的滞纳金。
3、处以少缴税款百分之五十的罚款。
NO.2
http://file.tax100.com/o/202307/03/946_1688356873969.png?width=75&size=2004
2021严查开始！
个人银行收款高于这个数，要小心了！
2021年私户避税真的走不通了，除了上面的案例，还有一个比较典型的案例：一家企业因个人账户收款未报税构成偷税，光罚款就高达300万！
http://file.tax100.com/o/202307/03/876_1688356874130.png?width=926&size=132028
http://file.tax100.com/o/202307/03/470_1688356874346.png?width=984&size=21268
http://file.tax100.com/o/202307/03/164_1688356874516.png?width=979&size=150248
所以，告诫老板们，一定不要心存侥幸，要引以为鉴！
那个人银行账户收款多少容易被查？
《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》（中国人民银行令〔2016〕第3号发布）给出了明确的答案：
http://file.tax100.com/o/202307/03/768_1688356874681.png?width=949&size=143025
一、大额交易会被严查！
简单说，这3种情况，会被重点监管！
http://file.tax100.com/o/202307/03/606_1688356874823.jpg?width=800&size=72409
二、可疑交易会被严查！
该办法明确，对以下15项可疑交易重点监管：
（1）短期内资金分散转入、集中转出或集中转入、分散转出；
（2）资金收付频率及金额与企业经营规模明显不符；
（3）资金收付流向与企业经营范围明显不符；
（4）企业日常收付与企业经营特点明显不符；
（5）周期性发生大量资金收付与企业性质、业务特点明显不符；
（6）相同收付款人之间短期内频繁发生资金收付；
（7）长期闲置的账户原因不明地突然启用，且短期内出现大量资金收付；
（8）短期内频繁地收取来自与其经营业务明显无关的个人汇款；
（9）存取现金的数额、频率及用途与其正常现金收付明显不符；
（10）个人银行结算账户短期内累计100万元以上现金收付；
（11）与贩毒、走私、恐怖活动严重地区的客户之间的商业往来活动明显增多，短期内频繁发生资金支付；
（12）频繁开户、销户，且销户前发生大量资金收付；
（13）有意化整为零，逃避大额支付交易监测；
（14）中国人民银行规定的其他可疑支付交易行为；
（15）金融机构经判断认为的其他可疑支付交易行为。
如果企业涉及以下这6种情况，要小心了：
http://file.tax100.com/o/202307/03/745_1688356875074.jpg?width=800&size=158860
不仅仅如此，去年央行又发布了《大额现金管理试点的通知》（银发105号），可见国家对私户避税的零容忍。
http://file.tax100.com/o/202307/03/240_1688356875230.png?width=955&size=120193
为了让大家更加清晰的看明白，结合文件内容、公转私转账、个人账户进账被查、合规的公转私方式等方面，我们做了一张导图：
http://file.tax100.com/o/202307/03/366_1688356875601.png?width=892&size=994877
http://file.tax100.com/o/202307/03/874_1688356875902.png?width=889&size=1098682
NO.3
http://file.tax100.com/o/202307/03/671_1688356876263.png?width=75&size=2004
警惕！微信、支付宝收款也会被查！
有些老板们又开始动歪心思了，既然个人账户被监管的那么严，那我通过微信支付宝收款，总没问题了吧。
我只能说，你想多了，早在央行发布的银发〔2018〕125号文件中提到，非银行支付机构也需要提交大额交易报告，也就是说通过微信、支付宝等第三方支付机构进行大额交易也会被稽查到！
http://file.tax100.com/o/202307/03/357_1688356876395.png?width=945&size=110828
且，用支付宝、微信收款易招来4大风险：
http://file.tax100.com/o/202307/03/981_1688356876593.png?width=70&size=3622
一、增值税的风险
http://file.tax100.com/o/202307/03/456_1688356876718.png?width=939&size=717500
http://file.tax100.com/o/202307/03/985_1688356877013.png?width=70&size=3622
二、企业所得税的风险
1、通过个人微信、支付宝收取货款，即使收取的款项都已申报纳税，还是有可能被认定为存在少报或隐瞒收入的风险。
2、通过个人微信、支付宝支付货款：一是，三流（资金流、货物流、发票流）不一致，可能会被怀疑买发票等被认定为“偷税”；二是，未通过公户支付货款，很容易收到虚开发票。
http://file.tax100.com/o/202307/03/976_1688356877110.png?width=70&size=3622
三、个人所得税的风险
通过微信、支付宝给员工发放工资，存在漏报个税或刻意偷逃个税的风险。
http://file.tax100.com/o/202307/03/190_1688356877288.png?width=70&size=3622
四、企业管理风险
http://file.tax100.com/o/202307/03/742_1688356877379.png?width=952&size=320392
http://file.tax100.com/o/202307/03/686_1688356877548.png?width=70&size=3622
五、股东对债务承担无限连带责任
用个人微信、支付宝长期收取款项，会导致公私财产不分，如果企业出现资不抵债，股东要承担无限连带责任，用个人资产偿还公司债务。
NO.4
http://file.tax100.com/o/202307/03/926_1688356877694.png?width=75&size=2004
私户/微信/支付宝收款风险巨大
送老板和会计们5点忠告！
私户、微信、支付宝收付款虽然存在风险，但企业只要最好管理和规范，正常的申报收入，缴纳税款，是可以有效规避风险的！
http://file.tax100.com/o/202307/03/136_1688356877806.png?width=1080&size=972772
?【每日直播分享】
【股东借款与企业间借款的涉税风险及应对】
内容大纲：
?一、企业之间借款如何缴税
?二、企业与自然人之间借款如何缴税
?三、企业借款合同签订必须规避的6大风险
?点击下方视频号预约?
来源：本文由税来税往整理发布，素材来源：财务第一教室、省税了。内容仅供读者学习、交流之目的。如有不妥，请联系删除。
往期推荐
01
“暂估入账”被查，补税+罚款1350万！错用“暂估”可能引来牢狱之灾！
02
个人用349万现金买房被法院查封？法院：巨额现金支付不合常理
03
公司法人不领工资、也不缴社保，个税零申报违法？同时多处工资薪金呢？今天统一回复了！
http://file.tax100.com/o/202307/03/161_1688356878126.jpg?width=600&size=41566
页:
[1]