安安说税 顺顺答疑第九期——贵州省电子税务局税务数字账户操作指引（二）
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第九期
贵州省电子税务局税务
数字账户操作指引（二）
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最新版贵州省电子税务局数字账户详细介绍来了，本期“安安”“顺顺”带你一起了解税务数字账户的“汇总纳税总分支机构发票用途汇总确认申请”“用途确认”“变更税款所属期”“税务机关代开农产品发片录入”“不抵扣勾选”“逾期抵扣申请”“注销勾选”“出口退税勾选”“出口退税勾选用途确认”“代办退税勾选”等操作流程。
汇总纳税总分支机构发票用途汇总确认申请
功能概述
核心征管系统总分机构认定文书信息同步至电子发票服务平台后，总机构纳税人登录系统，提示纳税人对同步信息进行确认，确认无误后选择是否将分支机构纳税人进项发票数据汇总到总机构，选择是的汇总，总机构用于抵扣勾选、申报比对、统计查询。
操作步骤
1.前置条件：无。
2.操作流程：功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】，【发票勾选确认】初始化页面如图 1所示。
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图 1发票勾选确认界面
3.纳税人在主界面点击“抵扣类勾选”，系统弹出汇总确认申请。如图 2所示。
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图 2新增客户信息
4.选择“是”后，系统显示所有分支机构的纳税人信息。如图 3所示。
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图 3分支机构的纳税人信息
5.点击“继续前往”，跳转至抵扣类勾选界面。
注意事项
核心征管系统总分机构认定文书信息同步至电子发票服务平台后，总机构纳税人登录系统才会弹出确认汇总确认申请。
总分机构认定文书信息发生更新时，总机构纳税人登录系统也会弹出确认汇总确认申请。
用途确认
功能概述
纳税人在做完发票抵扣勾选、农产品加计扣除勾选后，进入发票用途确认用例，进行发票勾选汇总操作，汇总信息包括抵扣勾选信息、农产品加计扣除勾选。
不抵扣发票、海关缴款书及代扣代缴完税凭证不列入统计范围，不列入用途确认范围。作进项转出处理的异常凭证，在解除异常凭证后勾选的，作单独统计。
操作步骤
1.前置条件：提交发票勾选。
2.操作流程：依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【统计确认】，【统计确认】界面如图 4所示。
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图 4统计确认功能界面
3.如果当前税款属期还未生成勾选结果的统计报表，纳税人可点击“申请统计”按钮进行统计。申请统计提交后系统将对纳税人勾选结果进行实时统计。如图 5所示。
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图 5统计页面
4.核对统计数据无误后，需对统计表进行确认，点击【统计确认】按钮，出现弹窗提示。如图 6所示。
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图 6确认提示
5.点击“继续”后，弹窗消失，输出结果，下方按钮变为“撤销确认”。如图 7所示。
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图 7统计结果
注意事项
无。
变更税款所属期
功能概述
当纳税人符合变更税款所属期操作条件时，纳税人可切换至上一税款属期，如还存在上一属期未申报的，可逐期变更税款所属期，以便纳税人回到对应属期进行抵扣勾选。
操作步骤
1.前置条件：无。
2.操作流程：功能菜单依次选择【税务数字账户】－【抵扣类勾选】，【抵扣类勾选】界面如图 8所示。
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图 8抵扣类勾选界面
3.在页面右侧，点击“变更属期”，进入变更税款所属期界面。如图 9所示。
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图 9变更税款所属期界面
4.在“变更后税款所属期”下拉框中选择上一个税款所属期。如图 10所示。
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图 10选择变更后税款所属期
5.点击“变更税款所属期”后，在弹出提示信息中点击“确定”。如图 11、图 12所示。
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图 11提示信息
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图 12提示信息
6.税款所属期变更成功后，系统提示“操作成功”，返回抵扣勾选业务界面，税款所属期自动刷新。如图13所示。
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图13抵扣类勾选界面
注意事项
操作时间所在自然月对应的属期为当期，系统从核心征管系统获取到当期申报结果均为“未申报”或“作废申报”。
纳税人完成当期申报后或当期未申报，系统属期已从当期切换至下一期。
允许纳税人变更税款所属期，从下一期回退至当期。
允许纳税人变更税款所属期、逐期回退。
税务机关代开农产品发票录入
功能概述
针对税务机关税控系统代开的农产品发票，增加代开农产品发票勾选录入功能，纳税人在抵扣勾选前如有需要进行抵扣的农产品代开发票，可通过该功能采集可抵扣的农产品部分发票金额，录入后系统校验带出已经存在的代开专票数据、免税普通发票数据，允许纳税人根据票面金额、9%扣除率，自主填报有效抵扣税额。
操作步骤
1.前置条件：无。
2.操作流程：依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【抵扣类勾选】－【抵扣勾选】，【抵扣勾选】界面如图 14所示。
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图14抵扣类勾选界面
3.点击“代开农产品发票录入”，进入代开农产品发票录入界面。如图 15所示。
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图 15抵扣类勾选界面
4.点击“代开农产品发票录入”，进入代开农产品发票录入界面。如图 16所示。
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图16手工录入代开农产品普通发票信息
5.如果需要继续添加其他发票，可点击“添加行”录入下一张发票的信息。
6.如果需要删除某张发票，可点击该发票所在行对应的“删除”。
7确认信息无误后，点击“确定”，系统弹出提示信息，点击“确认”后返回抵扣勾选界面，可对该发票进行勾选。如图 17所示。
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图17抵扣勾选界面
注意事项
“代开农产品发票录入”页面，只需要输入发票代码、发票号码即可。
系统自动带出发票相关信息后，纳税人需要根据实际情况，填写农产品部分金额、农产品部分税额。
不抵扣勾选
功能概述
本功能主要是提供按照税款所属期查询和逐票勾选（支持同时勾选多份发票）的操作，实现纳税人选择相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票清单数据，海关缴款书和代扣代缴完税凭证的功能。
操作步骤
1. 前置条件：无。
2. 操作流程：功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【不抵扣勾选】，如图18所示。
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图18不抵扣勾选功能路径
3. 发票
①不抵扣勾选-勾选
（1）将勾选状态设置为“未勾选”，选择“发票来源”和“发票状态”等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的未勾选的发票信息的查询结果。
（2）纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣勾选操作，确认本次要勾选的发票勾选后，不抵扣原因选择“添加”，弹出的窗口如图 19所示；选择“不抵扣原因”，点击“确定”，再点击“提交”按钮，弹出的勾选提示信息窗口如图 20所示；点击“确定”后提交成功，如图 21所示，勾选完成。
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图 19不抵扣勾选-原因选择框
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图 20不抵扣勾选-提交勾选
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图 21不抵扣勾选-提交成功
②不抵扣勾选-撤销勾选
（1）将发票勾选状态设置为“已勾选”，选择“发票来源”和“发票状态”等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的已勾选的发票信息的查询结果。
（2）纳税人根据查询结果对选择的发票进行不抵扣撤销操作，确认本次要撤销勾选的发票后，再点击“提交”按钮，如图 22所示，弹出的勾选提示信息窗口如图23所示，点击继续提交后撤销勾选完成。
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图 22不抵扣勾选-撤销勾选
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图 23不抵扣勾选-提交确认提示
③发票的“导入”和“导出
该功能是针对发票数据量较多，逐票勾选模式不太适用给纳税人提供的一项优化服务。通过文件导入的形式实现批量退税勾选，达到提高退税勾选效率、降低勾选工作量的目的。支持发票批量不抵扣勾选撤销勾选。
点击“下载模板”，如图 24所示，填入发票信息数据，在“是否勾选”一列选择“是”或“否”，保存好文件后，点击“导入”，如图 25所示，发票批量不抵扣勾选或撤销勾选成功。
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图 24不抵扣勾选-下载模板
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图 25不抵扣勾选-导入
a) 发票的“导出”
设置完成查询条件后，在查询结果显示符合条件的发票数据后，点击“导出”钮，如图 26所示，可以把已查询到的发票数据导出系统。
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图 26不抵扣勾选-导出
1. 海关缴款书不抵扣勾选
①海关缴款书不抵扣勾选
（1）将勾选状态设置为“未勾选”，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的未勾选的海关缴款书信息的查询结果。
（2）纳税人根据查询结果对选择的海关缴款书进行不抵扣勾选操作，确认本次要勾选的海关缴款书勾选后，选择“不抵扣原因”，弹出的窗口如图 27所示，再点击“提交”按钮，如图28所示，点击继续提交后勾选完成，如图29所示。
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图27海关缴款书不抵扣勾选-原因选择
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图 28海关缴款书不抵扣勾选-勾选
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图29海关缴款书不抵扣勾选-提交勾选提示
②海关缴款书不抵扣撤销勾选
（1）将海关缴款书勾选状态设置为“已勾选” 更多精确查询可以设置更多查询条件，便可得到符合筛选条件的已勾选的海关缴款书信息的查询结果。
（2）纳税人根据查询结果对选择的海关缴款书进行不抵扣撤销操作，确认本次要撤销勾选的海关缴款书后，再点击“提交”按钮，如图 30所示，点击继续提交后撤销勾选完成。
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图 30海关缴款书不抵扣勾选-撤销勾选提示
③海关缴款书的“导入”和“导出”
（1）点击“下载模板”，如图 31所示，填入海关缴款书数据，在“是否勾选”一列选择“是”或“否”，保存好文件后，点击“导入”，如图32所示，海关缴款书批量不抵扣勾选或撤销勾选成功。
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图 31海关缴款书不抵扣勾选-下载模板
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图 32海关缴款书不抵扣勾选-导入
（2）海关缴款书的“导出”
设置完成查询海关缴款书条件后，在查询结果显示符合条件的海关缴款书数据后，点击“导出”按钮，如图 33所示，可以把已查询到的海关缴款书数据导出系统。
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图 33海关缴款书不抵扣勾选-导出
1. 代扣代缴完税凭证
①代扣代缴完税凭证不抵扣勾选
（1）将勾选状态设置为“未勾选”，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的未勾选的代扣代缴完税凭证信息的查询结果。如图 34所示。
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图 34代扣代缴完税凭证不抵扣勾选-查询
（2）纳税人根据查询结果对选择的代扣代缴完税凭证进行不抵扣勾选操作，确认本次要勾选的代扣代缴完税凭证勾选后，选择“不抵扣原因”，弹出的窗口，再点击“提交”按钮，点击继续提交后勾选完成。
②代扣代缴完税凭证不抵扣撤销勾选
（1）将代扣代缴完税凭证勾选状态设置为“已勾选”更多精确查询可以设置更多查询条件，便可得到符合筛选条件的已勾选的代扣代缴完税凭证信息的查询结果。
（2）纳税人根据查询结果对选择的代扣代缴完税凭证进行不抵扣撤销操作，确认本次要撤销勾选的代扣代缴完税凭证后，再点击“提交”按钮，如图 35所示，点击继续提交后撤销勾选完成。
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图 35代扣代缴完税凭证不抵扣勾选-撤销勾选
注意事项
发票风险等级为“疑点发票”的发票显示为黄色，纳税人在勾选该类发票时系统将进行相应的提示，请谨慎操作。风险等级为”异常凭证“的发票显示红色，且不允许操作。纳税人只能撤销当期不抵扣勾选，不能撤销往期不抵扣勾选。如需撤销往期不抵扣勾选需要到税务端进行撤销。
逾期抵扣申请
功能概述
纳税人取得2016年12月31日及以前开具的增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、机动车销售统一发票，超过认证确认、稽核比对、申报抵扣期限，但符合规定条件的，可通过此功能申请继续用于抵扣进项税额。
操作步骤
1.前置条件：无
2.操作流程：依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【逾期抵扣申请】.如图 36所示，【逾期抵扣申请】界面如图 37所示。
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图36逾期抵扣申请功能路径
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图37逾期抵扣申请初始化界面
3.选择海关缴款书页面，展示海关缴款书初始化页面信息。如图38所示
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图 38逾期抵扣-海关缴款书初始化页面
4.选择查询条件，点击【查询】按钮，显示该查询条件下的发票信息。如图 39所示。
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图 39查询区域显示发票信息
5.点击【录入】按钮，显示录入框，填写正确信息后可手工录入到查询结果框中。如图 40所示。
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图40手工录入发票信息
6.点击【下载模板】按钮，填写模板后，点击【清单导入】将信息导入到系统中。如图 41所示。
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图41导入发票信息
7.点击【修改】按钮可修改该条发票信息；点击【删除】按钮可删除该条发票信息。如图 42所示
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图42修改和删除发票信息
选中需要提交申请的发票信息，点击【提交】按钮后，提示“您共选择x张发票，请确认是否提交”点击【确定】按钮后，提示“逾期抵扣申请提交发票成功！”如图43所示。
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图 43提交逾期抵扣申请信息
注意事项
无。
注销勾选
功能概述
通过注销勾选功能确认当月属期是否需要进行用途确认操作，如果确认进行用途确认操作，则通过抵扣勾选完毕后，可以在用途确认功能进行汇总统计与用途确认。若想撤销注销勾选操作，则需要先撤销用途确认方可操作
操作步骤
1.前置条件：无
2.操作流程：功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【注销勾选】如图 44所示，【注销勾选】界面如图 45所示。
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图44注销勾选功能路径
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图 45注销勾选初始化
3.点击【注销勾选】按钮，显示“尊敬的纳税人,执行本操作后，您将开启20xx年x月税款所属期的用途确认操作，是否继续？请谨慎操作”点击【是】则操作成功，点击【否】则中止操作。如图 46所示。
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图 46选择是否进行注销勾选
操作后跳转到抵扣类勾选业务界面，可进行统计确认。如图 47所示。
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图 47跳转到抵扣类勾选业务页面
注意事项
无。
出口退税勾选
功能概述
对于可出口退税的纳税人，电子发票服务平台对发票按购买方进行归集，购买方纳税人进行实人认证后，可以通过电子发票服务平台，实现对购买方纳税人的发票信息进行出口退税勾选、撤销出口退税勾选操作。
操作步骤
1.前置条件：无。
2.操作流程：功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【出口退税类勾选】，如图 48所示。【出口退税类勾选】初始化界面如图 49所示。
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图 48出口退税类勾选功能路径
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图 49出口退税类勾选功能界面
3.根据需要输入或选择相关查询条件，点击【查询】，系统根据查询条件，在操作区以列表形式展示符合条件的发票信息。如图50所示。
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图50出口退税类勾选查询界面
选中需要勾选的发票，点击“提交勾选”按钮，进行提示确认（如“本次出口退税勾选XX份，税额合计XX，是否确认？”），如图 51所示。确认无误后点击“确定”按钮，关闭窗口后提示提交成功。
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图 51提交勾选确认弹窗提示
发票勾选提交成功后，发票勾选状态由“未勾选”转变为“已勾选”。如图52所示。
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图 52勾选状态为“已勾选”
注意事项
无。
出口退税勾选用途确认
功能概述
对出口退税勾选用途确认操作。
操作步骤
1.前置条件：无
2.操作步骤：功能菜单依次选择【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【出口退税类勾选】－【用途确认】。【出口退税勾选-用途确认】初始化界面如图 53所示。
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图 53用途确认页面
3.核对统计数据无误后，点击【用途确认】按钮，出现弹窗提示，如图54所示。
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图 54出口退税类勾选用途确认提示框
4.点击【继续】按钮，完成用途确认。
注意事项
无。
代办退税勾选
功能概述
纳税人端具备代办退税勾选的功能，本功能只有适用于代办退税标识的发票等，代办退税勾选功能勾选，且勾选不可撤销。
操作步骤
1.前置条件：无。
2.操作流程：功能菜单依次点击【税务数字账户】－【发票勾选确认】－【代办退税勾选】如图55所示。【代办退税勾选】初始化界面如图 56所示。
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图 55代办退税类勾选功能路径
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图 56代办退税类勾选初始化页面
3.代办发票退税勾选
将勾选状态设置为“未勾选”，选择“发票来源”和“发票状态”等必录项查询条件，更多精确查询可以设置更多查询条件，点击查询，便可得到符合筛选条件的未勾选的发票信息的查询结果。
根据需要输入或选择相关查询条件，点击“查询”系统根据查询条件，在操作区以列表形式展示符合条件的发票信息。如图 57所示
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图 57代办发票退税勾选页面
（1）选中需要勾选的发票，点击“提交勾选”按钮，进行提示确认（如“本次代办退税勾选XX份，税额合计XX，是否确认？”），如图 58所示。确认无误后点击“确定”按钮，关闭窗口后提示提交成功。
http://file.tax100.com/o/202307/01/267_1688151042341.png?width=1080&size=79697
图58提交勾选确认
（2）发票勾选提交成功后，发票勾选状态由“未勾选”转变为“已勾选”。如图 59所示。
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图 59勾选状态为已勾选
4.代办退税统计表
点击“代办退税统计表”，进入如图 91所示界面，看查询到所属月份的代办退税勾选数据统计表，点击份数，可以查看到已勾选的发票信息，如图 60所示。点击“导出”可以把发票信息导出系统。
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图 60代办退税统计表页面
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图 61所属月份已勾选的发票信息
注意事项
发票风险等级为“疑点发票”的发票显示为黄色，税务局端在勾选该类发票时系统将进行相应的提示，请谨慎操作。风险等级为“异常凭证”的发票显示红色，且不允许操作。
来源：国家税务总局安顺市税务局
供稿：市局货劳科
一审：张晓忠
二审：余 蕾
三审：向 艳
编发：安顺市税务局纳税服务（税收宣传）中心
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