2023年税收调查开始啦！
20232023年税收调查
开始啦！
2023年的税收调查开始啦，为了使大家能够顺利填写调查表，小编为大家准备了操作指南，供大家参考使用。
《关于开展2023年税收调查工作的通知》
01参与对象<<<<
按照财政部、国家税务总局的统一部署，税收调查采用抽样方式选取部分企业参与调查，被选中的企业将会收到主管税务机关的通知，并非全部企业均需参与税收调查。
02纳税人的填报时间<<<<
6月1日-7日
03纳税人的填报流程<<<<
进入电子税务局---我要办税---税费申报及缴纳---申报辅助信息报告---税收统计调查数据采集---税收调查信息采集---填写报表并完成申报
04纳税人操作手册及视频<<<<
http://file.tax100.com/o/202306/02/769_1685712685207.png?width=400&size=7872
税收调查企业操作手册
一、功能说明
1、登录国家税务总局天津市电子税务局，点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【申报辅助信息报告】→【税收统计调查数据采集】-【税收调查信息采集】（如下图）。
http://file.tax100.com/o/202306/02/824_1685712685361.png?width=370&size=6381
2、在右边功能区，显示税收调查企业数据采集页面。
http://file.tax100.com/o/202306/02/130_1685712685571.png?width=1080&size=84032
1）申报时间
在该页面左上角显示当前税收调查申报月份。
http://file.tax100.com/o/202306/02/313_1685712685918.png?width=1080&size=84424
2）申报功能区
在申报功能区中，显示了当期税收调查报表的锁定状态和【导出EXCEL】、【导出PDF】、【审核】、【申报】操作按钮。
http://file.tax100.com/o/202306/02/866_1685712686276.png?width=1080&size=86811
? 锁定状态：状态显示“未锁定”时，纳税人可以申报或者修改已申报的报表；当状态显示“已锁定”时，表示税务机关将该纳税人已申报的报表锁定，则报表不能进行修改申报；如需要修改，则需联系税务机关执行解锁操作，恢复为“未锁定”。
? 导出EXCEL：将税收调查报表导出并以EXCEL文件格式下载。
? 导出PDF：将税收调查报表导出并以PDF文件格式下载。
? 审核：纳税人填写报表时，系统自动审核报表内的校验和公式。点击审核会触发报表间的校验，进行审核和填写审核说明。点击申报时也会自动触发这部分校验。如果需要重新审核，可以点击此按钮重新审核税收调查报表。
? 申报： 纳税人完成报表填写和审核后，点击此按钮进行申报。该按钮会自动触发报表间校验审核。
3）报表功能区
在报表功能区中，以列表形式展示了所有税收调查报表的报表名称，并在每行后面显示了报表的填写状态和【填写报表】按钮。
http://file.tax100.com/o/202306/02/679_1685712686750.png?width=1080&size=86929
填写状态：
（1）报表未填写时，报表状态是“未填写”；
（2）报表填写保存后，如果存在校验并且未处理，状态为“填写错误”；如果校验通过或者存在校验并且全部填写审核说明，则状态为“已填写”。
http://file.tax100.com/o/202306/02/257_1685712687219.png?width=1080&size=85556
填写报表按钮：点击该按钮，系统会弹出新页面显示该报表，纳税人可以在新页面中填写报表。
3、在税收调查企业数据采集页面中，点击对应报表后的【填写报表】按钮，就会进入该表的填写页面。在该页面纳税人可以根据企业实际情况选择填写相关信息数据。
以信息表为例，在打开的新页面中看到信息表的表格信息。
http://file.tax100.com/o/202306/02/498_1685712687630.png?width=1080&size=133354
表格中会带入企业一些基本信息，在表格后方有下拉箭头的表示需要自行选择符合企业实际情况的信息，如果不确定如何选择，可以将鼠标指向对应单元格，系统就会给出对应的提示信息。
报表填写页面的左上方，系统会提供相关功能按钮：
点击【保存】按钮，保存该报表数据，如果存在填写数据触发校验，系统也会保存当前报表数据。
点击【提取征管数据】按钮，将使用读取的征管数据覆盖已填写数据。注意：征管数据会在企业初次进入信息表和企业表时自动读入，无需点击【提取征管数据】按钮，如报表中征管数据为空或有其他问题，则可通过点击【提取征管数据】代入征管数据。但因【提取征管数据】具有覆盖特性，在已手工填报部分数据后，请尽量不要再点击【提取征管数据】，避免手工填写的数据被覆盖。
点击【提取表间数据】，可以提取税收调查其他报表数据。
点击【删除】按钮，将删除此表已填写的数据。
填写报表完成后，点击【保存】按钮，系统会进行校验，对于校验不通过的，点击红字提示信息可以定位到问题单元格中。如果需要填写审核说明，点击提示信息后的【审核说明】按钮，在弹出窗口中录入审核说明，填写内容自动保存至《审核情况说明》表。
http://file.tax100.com/o/202306/02/154_1685712688108.png?width=1080&size=105230
http://file.tax100.com/o/202306/02/925_1685712688510.png?width=1080&size=104962
注意：每次保存信息表后，企业表会变为“填写错误”状态，这时需要点击“提取表间数据”按钮，重新“保存”企业表，这样在根本上保证从信息表中获得最新数据。
4、将所需申报的税收调查报表均已填写后，且填写状态都是“已填写”。
http://file.tax100.com/o/202306/02/464_1685712688897.png?width=1080&size=71403
此时在税收调查企业数据采集页面中的“申报功能区”中点击【审核】按钮完成表间校验审核。
审核不通过的可以返回修改，或者录入审核说明。
http://file.tax100.com/o/202306/02/518_1685712689339.png?width=1080&size=151314
点击【保存并关闭】按钮，保存审核说明并返回报表列表页面。
点击【保存并申报】按钮，可以保存审核说明并直接进行申报。和通过审核后点击【申报】按钮是同等功效，完成申报后系统返回申报结果。
http://file.tax100.com/o/202306/02/875_1685712689698.png?width=873&size=184476
系统提示“申报成功”完成税收调查的全部申报操作。
二、常见问题
1、点击菜单后，右侧功能页面为空白页面？
答：出现此问题一般为纳税人使用的浏览器版本过低或者格式不兼容导致影响纳税人正常操作。推荐使用360安全浏览器（极速模式）。
http://file.tax100.com/o/202306/02/863_1685712690104.png?width=743&size=14038
2、功能使用时提示无税收调查资格？
答：表示该纳税人无需申报，只有获取对应资格纳税人才需要申报税收调查信息采集，如纳税人有异议请联系主管税务机关。
3、填写报表时发现核心征管数据未提取或者数据提取不对？
答：可以按以下步骤操作解决。
1）打开对应的申报报表。
2）报表未保存时将自动将核心征管数据代入报表。报表已经保存时，需重新打开报表，点击【提取征管数据】，系统将征管数据代入报表。
同时因【提取征管数据】具有覆盖特性，在已手工填报部分数据后，请谨慎点击【提取征管数据】，避免手工填写的数据被覆盖。
4、申报后报表被锁定，但需修改已申报的报表数据？
答：税收调查报表完成申报后，在未锁定情况下仍可修改申报。当被税务机关执行锁定操作后，无法修改报表，如需修改，请联系主管税务机关解锁后，方可修改。
5、企业表是填写正确的，但是每次重新保存信息表后，企业表都会变为填写错误状态，应如何处理？
答：这是因为企业表需要从信息表中取值，为了防止数据不准确，当信息表有过变动需要强制提醒纳税人重新保存企业表。正确操作如下：
1.重新打开企业表点击“提取表间数据”按钮。
2.检查数据是否有变动，是否需要重新填写数据，确认无误后重新保存企业表。
提示：在初次申报企业表时，也应点击“提取表间数据”按钮，确保从信息表中获取最新数据信息。
6. 报表中的“提取征管数据”和“提取表间数据”的作用是什么?
答：提取征管数据：将提取的征管数据重新赋值到本报表内对应单元格行次，对于征管数据没有值的单元格，会被置换为0。
提取表间数据：将提取对应表间数据重新计算所有涉及表间公式的单元格，然后将对应的单元格赋值为重新计算后的数值。
对于首次报表填写，提取征管数据和提取表间数据，是在打开报表后系统会自动提取，对于已经填写保存过的报表，则需在打开报表后手工点击“提取征管数据”或“提取表间数据”。
注意事项
报表录入环节注意事项：
1
信息表
1.第1行企业的统一社会信用代码（纳税人识别号），所有企业均应填写（原则上统一社会信用代码已代入，无需手工填写）。
2.第4行国民经济行业类别代码，原则上已代入，企业可根据实际修改。
3.第5行纳税人登记注册类型代码，原则上不应该为“190其他企业”或“900其他”。
4.第6行是否为法人企业，只有部分分支机构才能选择“0非独立核算的非法人企业”。
5.第7行企业隶属关系，如果第5行纳税人登记注册类型代码选择“110、120、151、161、162、164、165”的企业应填写第7行。
6.第9行上市区域，如果第5行纳税人登记注册类型代码选择“161、162、163”的企业不应填写“00 表示非上市公司”。
7.第12行增值税优惠政策代码，如果选择“01000000不享受增值税优惠政策”，不能在“企业表”中填写有关增值税优惠减免的数据；反之，选择了享受增值税优惠政策的企业，则应填写有关增值税优惠减免数据。税控专用设备抵扣减免——“01129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”。促进小微企业发展——在“01040000”的相关代码中选择。注：请谨慎选择“01129999其他”，且增值税优惠政策代码的选择应与企业实际享受优惠政策相符。
8.第19行企业所得税缴纳方式代码，如果第5行纳税人登记注册类型代码选择“171私营独资企业、172私营合伙企业、175个人独资及合伙企业”的企业，第19行应选择“0非企业所得税纳税人”。
9.第20行至第25行，凡在信息表中填写代码不为0的企业，则在企业表中必须填写对应数据，税款不足千元可四舍五入为1或填写审核说明，否则无法通过。
10.第34行自定义代码，任何数字都不要填。
11.总体上信息表应注意与企业表是有勾稽关系的，如果在信息表中选择了税种缴纳方式，在企业表中需填写相应的数据。
2
企业表
总体说明：
《企业表》主要数据来源：2022年企业各税种纳税申报表（包括企业所得税汇算清缴报表）、财务报表及其他资料。
税收调查报表的金额单位均为千元，油、气、电等消费量指标单位分别是吨、万标立方米和万千瓦时，污水排放量为吨，房产和土地面积单位为平方米，填报时请注意单位。
另外除车船税、房产税、城镇土地使用税以及印花税的相关指标允许填1位小数外，其余不保留小数。如果因为四舍五入数据无法写入（如城市维护建设税），可以填写审核说明。
1.第一大项增值税部分：注意销售额、销项税额等数据，一般应相互有数，同时满足一定的比例关系，注意四舍五入的情况；期初和年末留抵税额（21、41行）原则上不应出现负数，如果年末留抵税额出现负数，请核实 “24行本年实际抵扣的税额”；年末未交税额（38行）出现负数，请核实年初未交（31行）和本年已纳税额（33行）。
2.第四大项房产税部分：房产面积有数，则应纳房产税和已纳房产税理论上也应有数。
3.第十大项其他税费指标：本年应交城建税，教育费附加（包括地方教育附加），与本年应纳增值税有关联，请企业不要漏填，各类社保基金与企业计提工资有关联。注意有应纳税额需填写已纳税额，其中项之和不应大于合计。
4.第十一大项企业所得税指标的第251行：企业所得税纳税人就地实际缴纳所得税额,除非企业所得税纳税人以外，其他所有企业都应填写该项数据，请企业不要漏填。
5.第十二大项利润表指标：如果信息表第19行企业所得税缴纳方式代码选择“1 依率计征并独立缴纳企业所得税的纳税人”，则252行营业收入和255行营业成本，是由第198、199行企业所得税指标直接提取，如果企业只有其中数而无合计数请核实198行和199行是否填写。
6.第十五大项其他指标：
新增固定资产（336-339行）有数则本年计提折旧（344-346行）也应对应有数。
正常经营的企业年初、年末应填写职工人数（380、383行），企业不应漏填；如有职工人数，则应计提工资及各类社会保障性基金（190-195行、379行）。
7. 第390行“本年电力消费量（万千瓦时，1千瓦时=1度）”
3
货物劳务服务表填报注意事项
1.货物劳务服务表填报的货物劳务服务收入应该大于或等于企业表（2行+3行+4行+5行+43行+49行-6行）的80%。
2.注意批发零售企业选择“货物劳务服务代码”时，请选择商品批发零售业务类（2800）下的子目，如企业的行业模糊可选择最接近的行业。
页:
[1]