2023年5月山东省电子税务局常见问题汇总（二）
http://file.tax100.com/o/202305/17/256_1684273209453.gif?width=768&size=9087401、我单位通过电子税务局申报车船税时，已维护车船税税源明细信息，也未申报过2023年度的车船税，“税源选择”页面上查不到该车辆的信息怎么办？
http://file.tax100.com/o/202305/17/292_1684273209882.png?width=1080&size=70168
遇到此类情况，请您打开“车船税税源明细表”，查看维护的“纳税义务终止时间”项，如下图所示：
http://file.tax100.com/o/202305/17/557_1684273210074.png?width=1080&size=177780
该项填写的日期为2022年7月3日，2023年度起，该车辆的纳税义务已终止，无需再申报该车辆的车船税，因此“税源选择”页面查不到信息。
如采集有误，该车辆的车船税仍需申报的，请先修改“车船税税源明细表”的“纳税义务终止时间”，将“纳税义务终止时间”延后；或将“纳税义务终止时间”置空，待车辆无需申报车船税时，再填写“纳税义务终止时间”。然后勾选此车辆信息，点击“保存车辆信息”按钮，保存成功后，再去申报即可。
2、我单位是分支机构，总机构名称发生了变更，进入企业所得税汇总纳税总分机构备案修改信息时，上级机构信息中纳税人名称还是带出旧的名称怎么办？
遇到此类问题，请您按照以下步骤操作：
第一步：通过“一照一码户信息变更”模块选择“总分机构”变更，重新输入总机构纳税人识别号，系统自动带出最新总机构名称等信息，提交申请信息。
http://file.tax100.com/o/202305/17/816_1684273210275.png?width=1080&size=165709
第二步：“一照一码户信息变更”模块受理通过后，进入“企业所得税汇总纳税总分机构信息备案”模块，修改原来的备案信息。
http://file.tax100.com/o/202305/17/823_1684273210480.png?width=1080&size=155351
修改有效期止项（如截止到2022-12-31）。
然后点击“新增”按钮，重新做备案，系统会自动带出变更后的总机构信息。
http://file.tax100.com/o/202305/17/692_1684273210779.png?width=1080&size=156573
3、财产和行为税产生了逾期申报，应如何操作？
通过逾期申报模块申报财产和行为税前，如未采集相应属期的税源信息，请先通过财产和行为税税源信息报告模块采集，如下图所示：
http://file.tax100.com/o/202305/17/307_1684273211143.png?width=1080&size=68644
也可勾选逾期的税费种，在弹窗里点击“税源采集”，如下图所示：
http://file.tax100.com/o/202305/17/746_1684273211421.png?width=457&size=19058
完成税源信息采集后，不要直接跳转申报，请重新进入“我要办税-税费申报及缴纳-逾期申报”模块，勾选需要申报的税费种进行申报。
4、我单位为增值税一般纳税人，完成加计抵减政策备案后，更正1月税款属期的增值税及附加税费申报表，为何增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）第五列“本期实际抵减额”仍不允许填写？
请您参考国家税务总局下发的《增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用）》及其附列资料填写说明，增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）第5列“本期实际抵减额”：反映按照规定本期实际加计抵减额，按以下要求填写：
若第4列≥0，且第4列<主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝第4列；
若第4列≥主表第11栏-主表第18栏，则第5列＝主表第11栏-主表第18栏；
若第4列<0，则第5列等于0。
您可根据以上说明，查看主表中填写的数据，如下图所示：
http://file.tax100.com/o/202305/17/522_1684273211562.png?width=1080&size=217353
因您单位“主表第11栏-主表第18栏”等于0，因此增值税及附加税费申报表附列资料（四）（税额抵减情况表）第5列“本期实际抵减额”为0。
http://file.tax100.com/o/202305/17/327_1684273211858.png?width=1080&size=201306
5、我单位为总公司，在“增值税汇总纳税报告”模块，维护分支机构信息时提示：被汇总的纳税人不在您的总分支机构列表中，不能办理汇总怎么办？
http://file.tax100.com/o/202305/17/452_1684273212051.png?width=1080&size=126849
在“增值税汇总纳税报告”模块可填写的分支机构信息，来源于登记信息中维护的分支机构信息，如登记信息没有维护该分支机构时，系统会弹出此提示。
遇到此类问题，请先通过“一照一码户信息变更”模块维护分支机构信息。
http://file.tax100.com/o/202305/17/323_1684273212366.png?width=1080&size=103563
勾选“总分机构变更”，把滚动条拖到最下方，分别在“分支机构信息”区域和“上下级机构信息”区域填写分支机构（下一级机构）信息。填写完成点击“下一步”提交。
http://file.tax100.com/o/202305/17/225_1684273212546.png?width=1080&size=131851
待主管税务机关完成受理后，再通过“我要办税—综合信息报告—资格信息报告—增值税汇总纳税报告”模块，办理增值税汇总纳税报告。
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来源：国家税务总局山东省税务局征管和科技发展处
编发：国家税务总局山东省税务局办公室
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