@科技型中小企业：相关优惠政策及解答请查收！
http://file.tax100.com/o/202304/22/585_1682101220219.jpg?width=1000&size=1292419填报案例
A企业2022年首次被认定为科技型中小企业，2022年3月11日取得科技型中小企业登记编号2022******0*******；2023年仍符合科技型中小企业条件，2023年3月20日再次取得登记编号2023******0*******。2022年汇算清缴时企业填报年度申报表享受延长亏损结转年限和研发费用加计扣除优惠。
基础信息表
01
A企业2022年取得的登记编号会自动带入基础信息表210-1栏次内，210-2填报2022年取得编号的时间。2023年取得的登记编号填写入210-3栏次内，210-4填写2023年登记编号取得时间。
http://file.tax100.com/o/202304/22/647_1682101220629.png?width=724&size=3470
A106000弥补亏损表
02
A企业2022年度取得科技型中小企业资格编号，所以其2022年度之前5个年度发生的尚未弥补完的亏损，可结转以后十年弥补。
http://file.tax100.com/o/202304/22/978_1682101220716.png?width=831&size=9821
弥补以前年度亏损时，应按照“先到期先弥补；同时到期，先发生的先弥补”的原则处理。
研发费用加计扣除
03
2022年A企业共发生研发费用500万元，由于A企业为科技型中小企业，则选择加计扣除比例为“全年100%”。
http://file.tax100.com/o/202304/22/236_1682101220936.png?width=596&size=6787
A107012表第51行数据自动生成A107010表第27行数据。
http://file.tax100.com/o/202304/22/680_1682101221071.png?width=668&size=5442
精彩推荐
? 2022年度个税汇算了吗？不懂得操作的看这里！
? 同一子女的子女教育扣除项目，父母双方分别扣除100%？
? 事关切身利益！夫妻双方婚前分别购买住房，利息如何扣除？
来源：新疆税务
页:
[1]