3%减按1%，2023年1季度小规模申报表这样填
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时间过的真快，转眼就到了4月大征期，很多人也已经开始着手第一季度的报税工作了。
2023年4月份是新政下小规模按季申报的第一个申报期，怎么填写申报表？都给大家整理好了，先来个目录：
第一部分、季度销售额未超30万且未开具增值税专用发票。
1、季度销售额未超30万，且未开具专票，开具1%增值税普通发票。
2、季度销售额未超30万，且未开具专票，有普通业务和免税业务（比如销售免税农产品），且开具了免税增值税普通发票。
3、个体户季度销售额未超30万，未开具专票，仅开普票。
第二部分、季度销售额未超30万但有开具增值税专用发票。
1、季度销售额未超30万，全部开具专票。
2、季度销售额未超过30万，部分销售开具专票。
第三部分、季度销售额超过30万。
1、季度销售额超过30万，全额均纳税。
2、季度销售额超过30万，均为免税项目，开具免税发票。
http://file.tax100.com/o/202304/14/956_1681449926702.gif?width=800&size=92711第一部分
季度销售额未超30万且未开专票
1、季度销售额未超30万，且未开具专票，开具1%增值税普通发票
某公司一季度销售情况如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/983_1681449926914.png?width=687&size=2084
申报表填写如下：
2、季度销售额未超30万，且未开具专票，有普通业务和免税业务（比如销售免税农产品），且开具了免税增值税普通发票
某公司一季度销售情况如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/197_1681449927284.png?width=684&size=3826
申报表填写如下：
3、个体户季度销售额未超30万，未开具专票，仅开普票。
某公司为个体户，一季度销售情况如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/214_1681449927676.png?width=687&size=1863
申报表填写如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/233_1681449928038.gif?width=800&size=139383第二部分
季度销售额未超30万但开具了专票
1、季度销售额未超30万，全部开具专票
某公司一季度销售情况如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/442_1681449928264.png?width=685&size=1824
申报表填写如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/203_1681449928419.png?width=692&size=110595
http://file.tax100.com/o/202304/14/294_1681449928622.png?width=692&size=19234
增值税减免税申报明细表
http://file.tax100.com/o/202304/14/376_1681449928753.png?width=649&size=64395
2、季度销售额未超过30万，部分销售开具专票
某公司第一季度销售情况如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/240_1681449928948.png?width=688&size=3632
申报表填写如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/238_1681449929098.png?width=666&size=116528
http://file.tax100.com/o/202304/14/203_1681449929310.png?width=666&size=14461
增值税减免税申报明细表
http://file.tax100.com/o/202304/14/131_1681449929474.png?width=767&size=65981
http://file.tax100.com/o/202304/14/911_1681449929679.gif?width=800&size=140775第三部分
季度销售额超过30万
1、季度销售额超过30万，全额均纳税
某公司一季度销售情况如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/923_1681449929939.png?width=684&size=1844
申报表填写如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/259_1681449930083.png?width=606&size=104611
http://file.tax100.com/o/202304/14/712_1681449930429.png?width=606&size=23339
增值税减免税申报明细表
http://file.tax100.com/o/202304/14/419_1681449930580.png?width=653&size=60801
2、季度销售额超过30万，均为免税项目，开具免税发票。
某公司为小规模纳税人，选择1个季度为纳税期限。2023年1季度免税销售额40万。（是自产农产品享受免税）
申报填写如下：
http://file.tax100.com/o/202304/14/133_1681449930722.png?width=514&size=105350
增值税减免税申报明细表
http://file.tax100.com/o/202304/14/794_1681449930926.png?width=810&size=45454
http://file.tax100.com/o/202304/14/262_1681449931127.png?width=720&size=121585
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