贾凡 发表于 2023-3-24 18:05:21

实务 | 全电发票受票操作实务和全电发票开具、交付、查询、认证、冲红

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每天3分钟,学习一个财税小知识
前言:当前,全电发票是财税界的热点话题之一,今天我们向大家分享一下全电发票的知识,包括全电发票受票操作实务,全电发票的开具、交付、认证、冲红等重点内容,供各位参考学习。
例:6月21日起,浙江省开始接收全面数字化的电子发票(以下简称“全电发票”)。作为接收方,纳税人收到全电发票哪里查?怎么查?怎么抵扣勾选?怎么处理待确认红字申请?怎么查验?我们一起往下看:
http://file.tax100.com/o/202303/24/265_1679652315572.gif?width=800&size=92711全电发票哪里查
进入增值税发票综合服务平台:
https://fpdk.zhejiang.chinatax.gov.cn/sigin.c9e04d4b.html?_1651838262884
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图1 查询网址
http://file.tax100.com/o/202303/24/239_1679652315958.gif?width=800&size=139383全电发票怎么查
进入税务数字账户模块
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图2 全电发票(增值税专用发票)查询
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图3 全电发票(普通发票)查询
http://file.tax100.com/o/202303/24/873_1679652316724.gif?width=800&size=140775全电发票怎么抵扣勾选
进入抵扣勾选——发票抵扣勾选
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图4 发票抵扣勾选
http://file.tax100.com/o/202303/24/185_1679652317195.gif?width=800&size=125980全电发票红冲—受票方需要如何处理
纳税人取得开票方通过电子发票服务平台开具的全电发票,需开票方通过电子发票服务平台开具红字全电发票,按以下规定执行:
(一)受票方未做用途确认及入账确认的,开票方填开《红字发票信息确认单》(以下简称《确认单》)后全额开具红字全电发票,无需受票方确认。
(二)受票方已进行用途确认或入账确认的,由开票方或受票方填开《确认单》,经对方确认后,开票方依据《确认单》开具红字发票。
受票方已将发票用于增值税申报抵扣的,应暂依《确认单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,待取得开票方开具的红字发票后,与《确认单》一并作为记账凭证。
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图5 待处理红字申请的确认
http://file.tax100.com/o/202303/24/774_1679652317756.gif?width=800&size=143894全电发票怎么查验
综合服务平台支持发票批量查验。模板下载-填写查询信息-上传查验。
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图6 发票批量查验界面
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图7 发票批量查验申请处于待处理状态界面
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图8 发票批量查验申请-查验结果
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开具、交付、查询、认证、冲红划重点
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