【操作指南】重点税源企业看过来！网上直报填报指南来啦~
2023年重点税源直报工作已经启动，重点税源企业看过来！申税小微为您量身打造了操作指南。一起来看~01
重点税源企业范围
http://file.tax100.com/o/202303/17/129_1679038891437.jpg
根据国家税务总局关于重点税源企业认定标准，综合考虑企业纳税情况，2023年重点税源补充信息采集表填报企业名单已经确定，具体以主管税务机关通知为准。
02
填报时间
http://file.tax100.com/o/202303/17/591_1679038891591.jpg
重点税源按月填报相关报表。具体截止时间以主管税务机关通知为准，为避免临近报送截止日期网络拥挤，建议您在纳税申报后尽早完成重点税源补充信息采集表的填报。
03
填报流程
http://file.tax100.com/o/202303/17/805_1679038891778.jpg
http://file.tax100.com/o/202303/17/492_1679038891937.png?width=556&size=25255
1.登录 “国家税务总局上海市电子税务局”， 通过首页搜索“重点税源”关键字，或通过【我要办税】-【税费申报及缴纳】-【申报辅助信息报告】-【重点税源补充信息采集表】路径进入填写操作
http://file.tax100.com/o/202303/17/103_1679038892129.png?width=558&size=91993
http://file.tax100.com/o/202303/17/497_1679038892329.png?width=558&size=51840
2.选择【2023年重点税源补充信息采集表】，点击【在线填报】
http://file.tax100.com/o/202303/17/461_1679038892538.png?width=558&size=49664
http://file.tax100.com/o/202303/17/549_1679038892712.png?width=557&size=24043
3.点击【读入征管数据】-【确定】，核实读入的数据，并将表格填写完整
注：可单击填写处阅读填报提示
http://file.tax100.com/o/202303/17/633_1679038892879.png?width=558&size=90954
http://file.tax100.com/o/202303/17/614_1679038893070.png?width=514&size=104998
4.填报完成后点击【计算】-【计算全部】
http://file.tax100.com/o/202303/17/351_1679038893265.png?width=529&size=60265
5.完成后通过【审核】-【审核当前表】和【表内表间审核】完成两次数据审核
http://file.tax100.com/o/202303/17/353_1679038893709.png?width=558&size=71072
http://file.tax100.com/o/202303/17/826_1679038894029.png?width=558&size=67241
6.若显示审核无误，可点击【上报】完成操作
http://file.tax100.com/o/202303/17/845_1679038894240.png?width=230&size=18106
http://file.tax100.com/o/202303/17/379_1679038894420.jpg
可能出现的几种情况
1.审核不通过
页面下方将会提示审核疑点，双击后可查看具体内容。若所填数据符合真实情况，可填写审核说明后再次审核，确认无误后，点击【确定】-【上报】
http://file.tax100.com/o/202303/17/413_1679038894582.png?width=558&size=90621
2.所填数据有误
可直接修改数据，再次审核，确认无误后，点击【上报】
http://file.tax100.com/o/202303/17/603_1679038894819.png?width=514&size=104998
3.上报时发现网络连接中断
如发生此类情况请选择【保存】按钮中的【保存到本地磁盘】；待网络连接正常后，选择【装入本地数据】将保存至磁盘中的数据装入后，完成上报
http://file.tax100.com/o/202303/17/180_1679038895007.png?width=378&size=38507
http://file.tax100.com/o/202303/17/631_1679038895185.jpg
http://file.tax100.com/o/202303/17/344_1679038895371.jpg
04
热点问答
http://file.tax100.com/o/202303/17/625_1679038895530.jpg
01
增值税指标填写需要注意什么？
62行本期就地缴纳的税款是填写纳税人本期在本市范围内缴纳的增值税税款合计，包括查补税款和市内跨区缴纳的预缴税款，不包括代扣代缴税款。
63行预缴税款是针对不动产销售、不动产租赁、建筑安装。分支机构汇总缴纳税款无需填写。
增值税加计抵减金额无栏次直接填列，可通过39行应纳税额计算填列，若21行销项税额与38行实际抵扣税额之差与39行应纳税额相差超过5万元，将有审核提示，按实际情况填写说明即可。
02
企业所得税指标填写需要注意什么？
企业所得税申报指标（79-92行）根据企业所得税申报周期填写当年累计数，按季申报的在报表期3/6/9/12月填写，按月申报的，需每月如实填写。
03
其他税收指标填写需要注意什么？
151-157行已缴纳的各类社会保障性基金统计的是单位缴纳部分，不含个人缴纳部分，若未缴纳，请不要空行，直接填报数字“0”。188行本年累计为职工支付的薪酬（含社保基金）及189行实际支付给职工的工资统计的是截至报表期最后一日的实付金额，非应付金额。一般情况下，188行本年累计为职工支付的薪酬（含社保基金）应大于等于189行实际支付给职工的工资和151行已缴纳的各类社会保障性基金之和。
04
财务报表部分指标找不到填写
地方该怎么办？
财务报表类型众多，而重点税源报表为普遍性报表，且为补充填报，故部分指标无具体栏次可填，这些内容纳税人可填写在审核说明或是同性质指标栏次内。
05
重点税源报表的计量单位是什么？
本表计量单位是万元、万千瓦时、吨、万立方米，请注意单位及数量级。
http://file.tax100.com/o/202303/17/403_1679038895708.jpg?width=512&size=18019
快收藏起来吧！
来源：上海税务
编发：奉贤区税务局纳税服务科
奉贤区税务局第四税务所
欢迎您使用智能咨询
方式一
关注“奉贤税务”微信公众号，点击【便民春风】-【咨询互动】-【在线咨询】
方式二
关注“上海税务”微信公众号， 点击【便民办税】-【咨询互动】-【在线咨询】
方式三
识别下方二维码，进入【上海税务智能咨询系统】
http://file.tax100.com/o/202303/17/249_1679038895885.png?width=899&size=772107
http://file.tax100.com/o/202303/17/790_1679038896244.jpg?width=1000&size=96273
http://file.tax100.com/o/202303/17/438_1679038896482.jpg?width=1000&size=57440
http://file.tax100.com/o/202303/17/288_1679038896677.jpg?width=1000&size=123262
页:
[1]