商业保理融资业务核心要点
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保理业务一般结构：针对卖方而言：将未到期的应收账款立即转换为销售收入，改善财务报表。
对买方提供更有竞争力的远期付款条件，拓展市场，增加销售。买方的信用风险转由应收账款受让银行承担，收款有保障。资信调查和账款追收等由应收账款受让银行负责，节约管理成本。针对买方而言：利用优惠的远期付款条件，加速资金周转，创造更大效益。节省开立银行承兑汇票、信用证等的费用。
保理业务流程
保理业务的流程大致可以分为授信前和授信后两大阶段。
1、授信前流程
在授信审批前，对有关客户尚处于前期接触洽谈阶段，对其情况需要深入地了解。
主要通过现场调查、电话询问及访谈、尽职调查等手段来收集资料，进而对客户是否适合做保理、是否有融资需求以及是否能够按期归还保理融资款作出基本的判断。
对有保理融资需求且通过授信审批的客户，保理公司根据前期设计的保理业务方案，以自有资金或者通过其他资金渠道取得资金，对相关客户进行融资。
授信审批阶段需要重点关注资金方对该保理业务风险的判定以及其可操作性，只有在资金方认定该保理业务风险可控且风险和收益相匹配、可操作性强的前提下，保理公司才有可能从资金方融得资金。
2、授信后流程
按照保理业务的操作流程，在保理商对客户进行授信后，需要对其进行贷后管理、定期催收账款并在还款后核销账款等操作。
（1）提供咨询：向客户介绍业务情况和提供咨询服务。保理商向供应商提供保理业务的咨询服务，介绍保理的特点、优势及供应商采用保理业务对业务发展的好处，分析保理业务对于加快供应商资金周转、减少资金压力、缓解供商矛盾、降低费用成本、化解货款风险的好处。
（2）了解客户：了解客户市场情况和资金需求。保理商在与客户接触后，了解供应商的市场情况和资金需求，了解供应商的供货单位的大致情况为下一步供应商能否提供保理业务做初步评估。
（3）审验客户：审核客户营业证件和以往营业状况资料，核对与买方的赊销合同，保理商在初步确定开始保理业务的同时，要求供应商提供相应的营业证件，包括但不限于：
营业执照、财务报表、审计报告、保理业务申请表、与买方签订的供货协议。此阶段又称客户考察阶段，主要考察应收账款是否适用于保理、卖方的生存能力、卖方的业务量等内容。
（4）项目评估：评估客户市场状况、买方付款信用、销售状况，并做出评估报告。
保理商根据供应商的保理申请资料和市场调查结果来评估客户市场状况、行业状况、销售状况、保理额度的支付状况，以及买方商业信用、付款状况、销售状况、风险状况，进行客户需求分析以及保理品种的选择，并做出评估报告。
（5）授信：审核业务记录和评估报告，进行内部核准。保理商在对供应商的各项资料初步审验合格后，对评估报告及其风险进行审核，并召开授信审查委员会议，进行内部授信。
（6）谈判签约：与客户和零售商签订双方或三方合作协议。保理商在审批完对供应商的保理业务后，与供应商签订《保理协议》，并根据授信决议落实相关的工作。
（7）建账放款：供应商在签署合同后，并办完相应的担保手续，在提供全部有效单证后，保理商要为卖方客户建立销售分户账。
客户提交融资申请并将反映真实交易的发票、物流、发货、收货、验收等单据交由保理商核对无误后，保理商根据保理协议进行放款。
（8）账款管理：在保理业务开展后，保理商根据供应商的业务状况、销售情况开展供应商的应收账款的管理，监督供应商的货物流向、进货情况、销售动向。并对买方的日常状况进行充分了解，控制结算风险，保证货款回收。
（9）账款催收：在应收账款到期后，保理商根据保理合同约定与买方对账并催收到期货款。
（10）回款销账：保理商根据合同约定向买方收取货款；买方不付款的，对供应商实施应收账款反转让以实现回款。
（11）逾期处理：对逾期未偿还的应收账款，保理商依据保理协议的约定，督促卖方解决商业纠纷等事宜，对买方进行催收；属于信用风险且承保的，按约定保理商承担付款责任；未承保且不能在约定期限内解决纠纷的，保理商对供应商反转让应收账款并行使追索权。
保理融资
指卖方申请由保理银行购买其与买方因商品赊销产生的应收账款，卖方对买方到期付款承担连带保证责任，在保理银行要求下还应承担回购该应收账款的责任，简单的说就是指销售商通过将其合法拥有的应收帐款转让给银行，从而获得融资的行为。
保理业务分为有追索权和无追索权两种：索权的保理业务，是指银行购买由根据其与买方订立的商品销售或服务合同产生的应收账款。一旦买方到期不付，卖方有义务对银行购买的应收账款进行回购。无追索保理业务，则是指银行买断卖方的应收账款，在买方不履行付款义务时，银行作为债权人向买方进行追索。
商业保理企业融资渠道
1.股东注资
2.通过与各类资管公司等合作基于应收帐款权益发行理财产品；
3.应收帐款资产证券化，由保理公司发起，遴选优质应收账款资产，通过外部信用增级、结构化安排等方式证券化后，打包形成专项资管计划，通过交易所、银行间市场发行募资。资金主要来源于各类理财资金及机构投资；
4.商业银行再保理，即商业保理公司将已受让的应收帐款再次转让给银行，获得银行提供的再保理融资对价。
来源：法德东恒律师、搜狐网、今日头条
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启金智库 联合 章法网 将于 2023年2月24日-25日（周五/六）在 济南市举办《城投平台/金控/央国企开展保理、供应链金融及其资产证券化最新实务、融资性贸易风险识别防范等案例专题培训》，预计30+城投、金控、央国企、银行、律所的各领域从业高管亲临现场，分享专业、畅谈未来，诚邀您的加入！
【课程提纲】
第一讲、城投平台/金控/央国企当前业务融资模式转型及开展应收应付账款融资和供应链金融业务实务要点
（时间：2月24日上午09:00-12:00 ）
·主讲嘉宾：A老师，曾任某大型建筑央企供应链金融平台负责人，某股份制银行和某城商行对公团队负责人。在交易银行、保理和供应链金融领域有长达20多年的深入研究和实务实践。
1、城投平台业务定位、经营现状和转型必要性
2、城投平台的融资行为如何判断是否涉及隐形债务？城投平台的应收账款和应付账款的业务背景逻辑是什么？
3、城投平台融资现状及业务转型的典型案例
4、央国企、城投平台和资本成立SPV项目公司，开展供应链金融的各方诉求和落地成功因素有哪些？典型模式案例
5、金控平台、国有资本运营公司等主体的业务现状、转型思路、发展方向和经典案例解析
6、城投平台和央国企在基建、能源、医药等几大领域的典型融资模式案例
7、地产业务融资途径还有哪些，地产公司和城投公司的合作方式及案例
8、央国企对内外担保规定要点解析
9、压降两金的方式有哪些？应收账款出表N种案例解析
10、有效盘活固定资产的政策背景下，看城投、央国企和资本各路诸侯如何行动？
第二讲、城投平台/金控/央国企设立保理、供应链、贸易公司的动机、实践现状及创新业务成败案例解析
（时间：2月24日下午14:00-17:00 ）
·主讲嘉宾：A老师，曾任某大型建筑央企供应链金融平台负责人，某股份制银行和某城商行对公团队负责人。在交易银行、保理和供应链金融领域有长达20多年的深入研究和实务实践。
1、城投平台、金控和央国企布局供应链金融现状
2、体系内业务和体系外业务如何抉择？保理公司的定位究竟是为了盈利还是服务产业链？
3、体系内保理公司为什么存在业务瓶颈？体系外业务的方向在哪？某央企保理公司市场化业务成功案例
4、城投平台开展供应链贸易的动机是什么？操作模式有哪些？实践成败案例剖析
5、城投平台和外部产业机构混改成立供应链公司开展产业金融的典型案例
6、混改的保理或供应链公司授信过程，如何解决不同股东担保问题？
7、某些央企保理公司为什么不用传统保理债权ABS而是采用代理ABS的财务视角解析
8、某些城投平台和央国企旗下保理公司倾向开展通道类业务有哪些？
9、城投平台和央国企旗下保理公司之间的再保理业务产业类型和动机是什么？典型案例分析
10、以江浙地区某些机构开展大宗供应链金融的创新模式案例看如何真正转型产业金融
第三讲、融资性贸易的风险识别、诉讼案例解析及有效防范
（时间：2月25日上午9:00-10:30 ）
· 主讲嘉宾：B老师，北京市盈科律师事务所资本市场与证券部主办律师、保理与供应链金融律师团队华北负责人，商业保理专业委员会学术委员。
1、什么是融资性贸易？融资性贸易、 贸易融资、供应链融资、供应链金融等概念典型要素对比分析
2、融资性贸易七大交易模式及典型特征；国资委等监管部门如何判断空转、走单等虚假贸易；如何避免虚假仓单、重复质押的问题?
3、融资性贸易所涉资金风险、法律风险、税务风险等多维度风险分析 ：
4、融资性贸易合同4个纵向历史演变过程；
5、银行、保理公司等保理商参与到融资性贸易中的风险分析：融资性贸易中法律关系的认定；融资性贸易中，保理商的善意判断；保理商参与应收账款债权人虚构应收账款如何定性；
6、司法实践1：保理人+融资性贸易or循环贸易案例 ：上海金融法院(2021)沪74民终887号
7、司法实践2:保理人的“明知“:排除“应当知道而不知道”
8、融资性贸易的风险案例实证研究及裁判建议：
案例1：长三角地区集中爆发的钢贸危机:“中铁物流事件” ；
案例2：青岛港德正系诈骗事件；
案例3：上海电气应收账款逾期事件；
案例4：上实发展应收账款逾期事件；
案例5：佛山中金圣源铝锭事件现货仓单暴雷事件；
案例6：秦皇岛港铜精矿失踪事件
第四讲、城投、金控和央国企供应链ABS/ABN实践案例详解
（时间：2月25日上午10:30-12:00 ）
· 主讲嘉宾：C老师，中原银行总行和郑州银行总行投资银行特约顾问。
1、当下城投、央国企融资结构环境分析及盘活存量资产，提高资产流动性的诉求下ABS井喷发展的逻辑分析
2、如何正确理解国资委对中央企业《关于加强中央企业融资担保管理工作的通知》的要求，及关于央企开展ABS业务增信问题的回复
3、关注城投、央国企ABS违约案例、反向探析资产证券化业务关注要点
4、城投融资结构新的转型方向：非标转标案例解析、福建省首单-单SPV-CMBS案例解析、基础设施公募REITs政策逐步完善、市场不断扩容，新的机遇和挑战在哪里？
5、城投和央国企供应链ABS业务落地实操：某城投安置房信托受益权ABS、保障房ABS、租赁住房ABS、购房尾款ABS、供水收费收益权ABS、供应链ABS、某央企代理ABS、出表ABS等实际案例
6、趋严监管背景下、上交所、深交所及交易商协会、基协对ABS的资产发行及挂牌指导意见分析
7、城投、金控和央国企供应链业务未来发展方向研判
闭门业务对接交流会
（时间：2月25日下午13:30-16:30 ）
预计30+城投、金控、央国企、银行、保理公司、律所的各领域从业高管亲临现场，抛实务问题，现实痛点，解疑点难点，三位特邀讲师主持。
报名方式：
15001156573（电话微信同号）
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