津税暖心 非常满意｜扣缴非居民企业所得税可以掌上办理啦！
http://file.tax100.com/o/202212/15/916_1671044726791.png?width=750&size=285482http://file.tax100.com/o/202212/15/485_1671044739868.mp4
http://file.tax100.com/o/202212/15/584_1671044727106.png?width=750&size=126858
http://file.tax100.com/o/202212/15/437_1671044727339.jpg
http://file.tax100.com/o/202212/15/988_1671044727502.gif?width=540&size=32167
非居民扣缴企业所得税套餐
操作指南（轻松办）
http://file.tax100.com/o/202212/15/351_1671044727820.png?width=600&size=3799
一、登录掌上APP
1. 应用市场下载“天津税务”客户端，如图1-1、1-2：
http://file.tax100.com/o/202212/15/572_1671044727986.jpg?width=429&size=36551
图1-1
http://file.tax100.com/o/202212/15/666_1671044728190.jpg?width=425&size=24290
图1-2
（点击图片可放大）
2. 使用纳税人识别号、密码和验证码登录，如图1-3。
http://file.tax100.com/o/202212/15/398_1671044728355.png?width=341&size=102447
图1-3
（点击图片可放大）
二、选择套餐选项
登录后，点击“办税”进入“非居民扣缴企业所得税套餐”，包括“扣缴税款登记”、“扣缴企业所得税报告”和“境内机构和个人发包工程作业或劳动项目备案及变更”，如图2-1、2-2。“扣缴税款登记”业务和“境内机构和个人发包工程作业或劳动项目备案及变更”业务需要短信验证或人脸验证，“扣缴企业所得税报告”无需短信验证或人脸验证。
http://file.tax100.com/o/202212/15/698_1671044728571.jpg?width=404&size=33349
图2-1
http://file.tax100.com/o/202212/15/333_1671044728755.png?width=405&size=70210
图2-2
（点击图片可放大）
三、扣缴税款登记
扣缴税款登记包括扣缴义务人“基本信息”和“代扣代缴、代收代缴税款信息”，如图3-1、3-2：
http://file.tax100.com/o/202212/15/149_1671044728962.png?width=409&size=111805
图3-1
http://file.tax100.com/o/202212/15/178_1671044729213.png?width=410&size=112146
图3-2
（点击图片可放大）
点击绿色“添加”按钮，弹出“新增代扣代缴、代收代缴税款信息”,如图3-3,根据实际情况选择需要添加的代扣代缴、代收代缴税收信息，并描述代扣代缴、代收代缴税款内容，支持添加、编辑多条税种信息，如图3-4。
http://file.tax100.com/o/202212/15/966_1671044729446.jpg?width=446&size=29193
图3-3
http://file.tax100.com/o/202212/15/634_1671044729621.jpg?width=459&size=31610
图3-4
（点击图片可放大）
确认信息填写无误后可点击“下一步”按钮进行登记，扣缴税款登记成功时提示“登记成功”。
四、境内机构和个人发包工程
作业或劳动项目备案及变更
进入页面首先选择合同，在进入合同列表页面后，如果没有数据，在页面会进行信息提示“暂无合同信息，请点击左下方按钮，添加合同”。“新增合同”可以点击；“选择合同”不能点击，如图4-1。
如果合同列表有数据，则可点击合同进行选择，或者选择新增合同。“新增合同”可以点击；“选择合同”可以点击，如图4-2。
http://file.tax100.com/o/202212/15/969_1671044729783.png?width=463&size=49217
图4-1
http://file.tax100.com/o/202212/15/300_1671044729967.png?width=357&size=107100
图4-2
（点击图片可放大）
新增合同或者选择合同后，进入填表页面。合同填表详情页会分七个模块显示数据，分别是“基本信息”、“发包方或劳务受让方情况”、“承包商或提供劳务方（“非居民”）情况”、“合同情况”、“分包合同信息列表”、“转包合同信息列表”、“其他”。每个模块的右上方有个按钮，点击可以进行展开收起该模块内容，方便纳税人数据查找，如图4-3。
如果是选择合同进入的详情页，就会带入相应的数据；如果是新增合同进入的详情页，则不会带出合同初始化信息。
http://file.tax100.com/o/202212/15/911_1671044730171.jpg?width=493&size=48251
图4-3
（点击图片可放大）
填写完成后，点击“下一步”，如果没填写完整，进行拦截提示；全部填写完成后，会跳转到附送资料列表页，如图4-4。
http://file.tax100.com/o/202212/15/802_1671044730365.png?width=493&size=72400
图4-4
（点击图片可放大）
点击“修改”，进入上传图片页面，页面会显示已上传的图片。点击“+”，继续上传，如图4-5。已上传的图片显示图片名字，点击图片获取图片。
点击“上传”，进入上传图片页面，页面显示“+”，点击“+”，上传图片。
图片上传成功后，点击图片即可放大预览；图片上传失败，可以点击“重新上传”，继续上传图片。
http://file.tax100.com/o/202212/15/106_1671044730557.jpg?width=527&size=21847
图4-5
（点击图片可放大）
确认所有图片上传完成后，点击关闭，回到上传附送资料页面。
确认上传附送资料页面的必报资料都已上传后可点击“下一步”进行备案及变更，如图4-6。
http://file.tax100.com/o/202212/15/379_1671044730720.jpg?width=448&size=14079
图4-6
（点击图片可放大）
五、扣缴企业所得税报告
（一）
基础信息
1. 选择扣缴义务类型: 法定源泉扣缴或指定扣缴。
2. 扣缴义务人基本信息模块内容系统自动带出，如图5-1。
http://file.tax100.com/o/202212/15/196_1671044730895.png?width=439&size=132165
图5-1
（点击图片可放大）
3. 纳税人基本信息
（1）“是否选择手工录入【纳税人信息】 ”选择“是”，在“纳税人识别号（统一社会信用代码）”栏目，录入非居民纳税人识别号后出现纳税人基本信息列表，如图5-2，点击“展开”可显示纳税人基本信息，如图5-3。点击本条信息可选择当前纳税人，纳税人识别号会带入到对应栏次，如图5-4。
http://file.tax100.com/o/202212/15/575_1671044731130.png?width=464&size=126753
图5-2
http://file.tax100.com/o/202212/15/833_1671044731359.png?width=465&size=170208
图5-3
http://file.tax100.com/o/202212/15/371_1671044731600.png?width=674&size=282342
图5-4
（点击图片可放大）
（2）“是否选择手工录入【纳税人信息】 ”选择“否”，则需要从“法定源泉扣缴情况”的“合同信息”栏次选择对应合同（图5-5），将数据带入到“纳税人基本信息”，如图5-6。
http://file.tax100.com/o/202212/15/335_1671044731909.png?width=749&size=286918
图5-5
http://file.tax100.com/o/202212/15/743_1671044732227.png?width=575&size=185138
图5-6
（点击图片可放大）
剩余该模块中没有带出的数据，纳税人需要录入。
（二）
法定源泉扣缴
1.“是否选择手工录入【纳税人信息】 ”选择“是”，纳税人可以添加合同，根据提示手动录入合同名称和合同编号等信息，如图5-7、5-8；
选择“否”，系统会自动带出可选的合同，纳税人选择对应合同，带出合同的各项信息和纳税人识别号等内容，如图5-5。
http://file.tax100.com/o/202212/15/957_1671044732468.png?width=516&size=195660
图5-7
http://file.tax100.com/o/202212/15/303_1671044732762.png?width=633&size=294374
图5-8
（点击图片可放大）
2. 享受协定待遇：如需享受税收协定待遇，第12项选择享受协定待遇，可选择协定条款并填写减免税金额，如图5-9、5-10。
http://file.tax100.com/o/202212/15/696_1671044733080.png?width=526&size=318086
图5-9
http://file.tax100.com/o/202212/15/730_1671044733404.png?width=497&size=165249
图5-10
（点击图片可放大）
并且填写《非居民纳税人协定待遇信息报告表》，如图5-11，在该表第1项“中文名称”中输入纳税人名称后，弹出提示框，点击“确定”，系统继续提示“是否提取扣缴报告表到协定待遇表中”，点击“确定”提取数据，如图5-12、5-13。
http://file.tax100.com/o/202212/15/661_1671044733676.jpg?width=505&size=57355
图5-11
http://file.tax100.com/o/202212/15/612_1671044733870.jpg?width=504&size=44081
图5-12
http://file.tax100.com/o/202212/15/315_1671044734062.jpg?width=504&size=37746
图5-13
（点击图片可放大）
（三）
指定扣缴
在扣缴义务类型选择“指定扣缴”的情况下，如图5-14，需要填写“主管税务机关指定扣缴情况”。
http://file.tax100.com/o/202212/15/998_1671044734274.jpg?width=496&size=45747
图5-14
指定扣缴文书编号：系统会自动带出可选的指定扣缴文书，纳税人选择指定扣缴文书，依据选择的文书信息，带出文书的各项内容。填写扣缴税款金额，如图5-15、5-16。
http://file.tax100.com/o/202212/15/600_1671044734466.jpg?width=544&size=57098
图5-15
http://file.tax100.com/o/202212/15/566_1671044734671.jpg?width=545&size=51101
图5-16
（点击图片可放大）
六、填写完成
填写完成后点击界面下端“申报”，完成扣缴企业所得税申报。
http://file.tax100.com/o/202212/15/571_1671044734890.gif?width=900&size=89097
http://file.tax100.com/o/202212/15/266_1671044735287.gif?width=640&size=7421供稿：天津市税务局国际税收管理处
制作：天津市税务局纳税服务处
编发：天津税务
http://file.tax100.com/o/202212/15/865_1671044735475.png?width=108&size=1158
近期热点
http://file.tax100.com/o/202212/15/270_1671044735627.png?width=108&size=1158
http://file.tax100.com/o/202212/15/668_1671044736912.jpg?width=1080&size=193832
http://file.tax100.com/o/202212/15/460_1671044737163.png?width=1080&size=2305307
http://file.tax100.com/o/202212/15/121_1671044737790.png?width=552&size=29730
、http://file.tax100.com/o/202212/15/490_1671044738995.gif?width=750&size=388020
页:
[1]