一份详细的出口退税企业自查提纲及报告
自查报告xxx税务局：
根据贵局提出我司出口退（免）税存在的疑点，我司高度重视。为此，我司组织相关人员对我司xxxx年x-x月出口货物退（免）税情况进行了全面的自查，现将自查情况报告如下：
一、企业基本情况：
（1）企业名称： ，海关代码： ，纳税识别号： ,成立时间 年 月 日，法定代表人： ，经营地址： ,经营范围： 。
（2）xxxx年度x-x月，公司实现销售收入万元，其中出口销售金额万美元，折算人民币出口额 万元；国内销售金额 万元，申报缴纳增值税额 元。申报出口退(免)税出口额 万美元,申报出口退税额元。
二、主要出口情况，包括出口的是什么商品，主要供货企业，出口到哪些国家，出口的销售金额万美元，申报的退税额 元。
三、出口退（免）税风险疑点自查情况
（一）供货企业存在短期交易情形(指20xx年以来，交易时间不超过xx天的供货企业数量大于x且占比大于xx%的外贸企业)情况说明：
（1）供货企业存在短期交易情形的具体情况数据，包括涉及的供货企业，出口货物名称、出口金额、增长比例。
(2) 供货企业存在短期交易情形的具体原因？
（二）换汇成本低于合理下限(上半年申报退税额大于xx万，换汇成本小于5或高于上限7.5)情况说明：
（1）换汇成本低于合理下限或高于上限的具体情况数据，包括换汇成本低于合理下限或高于上限对应的供货企业，出口货物名称、出口金额、增长比例, 换汇成本。
(2) 换汇成本低于合理下限或高于上限的具体原因？
（三）存在多个报关行（如2022上半年同一口岸出口到同一国别报关行大于5个）情况说明：
（1）2022上半年同一口岸出口到同一国别报关行大于5个的具体情况数据，包括同一口岸出口到同一国别的口岸和国别名称，涉及的报关行名称，对应的供货企业，出口货物名称、出口金额、增长比例。
出口口岸
运抵国
涉及报关行
涉及供货企业
出口货物名称
出口金额
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（2）2022上半年同一口岸出口到同一国别报关行大于5个的具体原因。
（四）公司共有员工人数，具体负责业务人员人数,xxx年x-x月共支出报关费用元、国内运输费用 元、货代费用 元。
（五）出口业务具体运行情况
1、公司负责出口业务联系人王术芳和跟单的人员名单及职务
2、外贸订单如何签订，与国外客户交流情况，包括到国内外其他地区拜访客户的情况及接待国外客户的情况，网上邮件联系客户情况（在什么网站、电商平台等，有何记录）；
3、购货合同如何签订，主要供货企业名称、地址及联系人、联系方式，以及到供货企业审厂验货的情况；
4、出口业务联系的主要货代公司及报关公司，并提供与货代公司签订的合同或报关委托书、订舱文书等给我们核实；
5、国内运输物流路径[如工厂至报关码头的运费由外贸企业支付的，提供运费单据（发票、发票清单）；如运费由供货企业支付的，请提供供货企业接收的运费单据）]；
5、报关的整个过程描述。
（六）出口业务购进货物货款结算情况
1、出口业务购进货物货款结算是否对口结算，有无支付给供货企业以外的个人或第三方企业，有无通过其他企业代付货款。
2、出口业务购进货物货款结算期一般有几长时间，结算时间有什么特殊约定。
3、出口业务购进出口财税通货物货款结算金额与购货合同是否一致，有否长期挂账未付款及留有尾数未付款（具体供货企业及金额）。
4、货款结算方式是什么，有无现金结算。
（七）出口业务收汇情况
20xx年x-x月出口销售金额 万美元， 其中在20xx年预收汇金额 万美元，20xx年当年收汇金额 万美元。结算方式是什么，是否付存在第三方付汇，第三方付汇金额XX 万美元，第三方付汇原因，有否签订《三方付款协议》。
（八）出口单证备案情况
是否按照出口退税管理规定按时做好出口单证备案，备案的单证有哪些，是否齐全。
四、自查存在的问题
盖章
年 月 日
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