如何申请破产清算?
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当企业存在不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的情形时,即可申请对其进行破产清算。有权提起破产清算申请的主体主要为以下三类:(1)债务人;(2)债权人;(3)依法负有清算责任的人。
申请破产清算所需材料——深圳实践
1.债务人自行申请破产清算所需材料
由于债务人申请破产清算,存在逃废债的动因和情形,故法院针对审查债务人自行申请破产清算案件,其审查标准更为严格,要求提交的材料也更多,主要包括以下材料:
(1)破产清算申请书;
(2)债务人的主体资格证明;
(3)债务人的股东会、董事会、主管部门或投资人同意其破产的文件;
(4)债务人的职工名单、工资清册、社保清单及职工安置预案;
(5)债务人的资产负债表、资产评估报告或审计报告;
(6)债务人至破产申请日的资产状况明细表;
(7)债务人的债权、债务及担保情况表;
(8)债务人所涉诉讼、仲裁、执行情况及相关法律文书;
(9)法院认为应当提交的其他材料。
2.债权人申请债务人破产清算所需材料
债权人申请债务人破产清算的,应当提交下列材料:
(1)破产清算申请书;
(2)申请人的主体资格证明、营业执照副本、组织机构代码证及其它身份证明;
(3)债务人的主体资格证明和最新工商登记材料;
(4)债务人不能清偿申请人到期债务的证据(包括但不限于债务人履行期限已满的合同、胜诉判决书、终本裁定书);
(5)法院认为应当提交的其他材料。
在此需要说明的是,债权人申请债务人破产清算不需要提供债务人的财务信息和审计报告等材料。如果债权人已经向人民法院起诉并申请了强制执行,但最后执行法院裁定终结本次执行程序,在此情况下,债务人已不能清偿到期债务,且明显缺乏清偿能力,债权人即可考虑向法院申请对债务人进行破产清算,法院一般会裁定受理。
3.依法负有清算责任的人申请债务人破产清算所需材料
企业法人已解散但未清算或者未清算完毕,资产不足以清偿债务的,依法负有清算责任的人向人民法院申请破产清算的,应提交下列材料:
(1)破产清算申请书;
(2)清算责任人的基本情况或者清算组成立的文件;
(3)债务人的主体资格证明;
(4)债务人资产不足以清偿债务的证据,其中,债务人未经清算的,应提交:①债务人的资产负债表、资产评估报告或审计报告;②债务人至破产申请日的资产状况明细表。包括有形资产、无形资产及对外投资情况等;③债务人的债权、债务及担保情况表。债务人经过清算的,应提交清算报告;
(5)债务人的职工名单、工资清册、社保清单及职工安置预案。
管辖法院
在地域管辖上,破产案件由债务人的住所地人民法院管辖。
在级别管辖上,基层法院一般管辖县、县级市或者区的工商行政管理机关核准登记企业的破产案件。中级法院一般管辖地区、地级(含本级)以上市工商行政管理机关核准登记企业的破产案件。纳入国家计划调整的企业破产案件,由中级人民法院管辖。
诉讼费用
在实务和法律规定上,无论是债权人、债务人还是依法负有清算责任的人申请破产清算都无需先行交纳案件受理费等诉讼费用,诉讼费用将在法院受理破产清算案件之后,由债务人财产优先清偿。
律师的价值和作用
由于破产清算程序时间较久、专业性强并且需要的材料也比较多,律师可以在债务人自行申请破产清算以及债权人申请债务人破产清算过程中发挥重要作用。在这个过程中,律师可提供的服务内容主要包括以下几点:
1.起草破产清算申请书;
2.收集、整理申请债务人破产清算涉及的证据材料;
3.梳理债务人债权债务并出具债权债务清册;
4.梳理债务人的财产信息;
5.梳理债务人的涉诉情况并起草涉诉情况说明书;
6.整理债务人员工信息及社保材料,并起草职工安置预案;
7.前往法院提交立案材料;
8.经债权人授权后向管理人申报债权,并就债权申报事宜与破产管理人沟通;
9.代表债权人参加债权人会议,并行使表决权;
10.针对破产案件进度及分配款等事宜与破产管理人沟通、协调,代表债权人监督破产管理人的履职情况,跟进破产案件进度。
破产清算案件经办基本流程
(一)受理及指定管理人
对于债权人、债务人等法定主体提出的破产申请材料,人民法院立案部门应一律接受并出具书面凭证,立案部门经审查认为申请人提交的材料符合法律规定的,应以“破申”作为案件类型代字编制案号,予以登记立案。当企业不能清偿到期债务,并且资产不足以清偿全部债务或者明显缺乏清偿能力的,人民法院应当受理破产清算申请,同时指定管理人。
(二)开展清算工作
在人民法院受理破产清算申请并指定管理人后,清算工作主要由管理人负责,其主要包括:
1.管理人接管工作,管理人应接管债务人的财产、印章、账簿、文书等资料;
2.召开债权人会议,债权人会议的主要职权包括核查债权、监督管理人、通过债务人财产的管理人方案、通过破产财产变价方案、通过破产财产分配方案;
3.债权申报与审核、确认;
4.债务人基本情况调查;
5.财产调查与追收;
6.对债务人进行审计、评估;
7.参加与破产案件相关的衍生诉讼。
(三)宣告破产及财产分配
管理人在完成上述清算工作,经债权审核确认和必要的审计、资产评估后发现债务人不能清偿到期债务且资产不足以清偿全部债务的,应及时向法院提出宣告破产的申请。
在法院宣告债务人破产后,管理人应当及时拟订破产财产变价方案,提交债权人会议讨论,破产财产变价方案通过后,适时拍卖售破产财产,在实践中,一般是在淘宝平台或京东平台进行拍卖。管理人应当及时拟订破产财产分配方案对拍卖破产财产所得的价款进行分配,破产财产分配方案需经债权人会议表决通过,并经法院裁定认可后由管理人执行。
(四)终结破产程序
管理人在最后分配完结后,应当及时向人民法院提交破产财产分配报告,并提请人民法院裁定终结破产程序。人民法院裁定终结破产程序的,管理人持人民法院终结破产程序的裁定,向破产人的原登记机关办理注销登记。至此,被申请破产清算的企业方完全退出市场。
来源:法岩灋语 作者:张岩律师
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【课程提纲·第一期】
【第一讲】破产清算/重整/和解程序的转换衔接与交易架构设计实务案例
· 主讲嘉宾:丁 燕,青岛大学法学院 教授、青岛市法学会破产法研究会 会长、国浩律师(青岛)事务所破产业务团队负责人。
一、破产清算、重整(预重整)、和解的优劣比较
二、法律规则下三大程序之间的自由转换衔接
三、商业思维模式下三大程序之间的融汇贯通
四、破产融资的法律保障
五、结论与展望
六、互动答疑
【第二讲】投资视角下困境地产项目盘活难点要点、应对路径与实操案例
·主讲嘉宾:李保春,上海中联律师事务所顾问,曾就职于某四大资产管理公司全资子公司和投资银行。
一、深度解析困境地产项目现状及原因
二、困境地产项目的掘金主体利益诉求
三、困境地产项目盘活难点与应对
四、困境地产项目投资原则及路径
五、困境地产项目实操案例分享
六、互动答疑
【第三讲】困境地产项目七大并购重整模式、核心法律问题与风控实务案例
·主讲嘉宾:莫非,大成律师事务所高级合伙人、大成全球房地产小组中国区牵头人、大成上海建房部主任。
一、中国不良资产形成底层原因及现状
二、困境房企七大重整模式及风控案例
三、互动答疑
【第四讲】地产企业破产重整涉税实务及资产和股权收购、开发税务筹划
·主讲嘉宾:高少华,北京市盈科律师事务所高级合伙人、盈科资本财税法律事务部主任、盈科全国财税专委会副主任。
一、企业破产重整、清算的涉税问题
二、基于破产的税收优惠政策梳理
三、房地产股权收购实务及税务筹划
四、房地产资产收购实务及综合税务筹划
五、收并购领域其他的税务筹划方法及难点解析
六、互动答疑
【课程提纲·第二期】
【第一讲】烂尾楼(共益债/预重整/清算式重整/破产和解)投资盘活核心要素及案例
· 主讲嘉宾:张秀娟,昆朋资产管理有限公司业务总监(总办成员)。曾用共益债盘活某地地标项目,深度参与多家百强房企重整与重组,拥有十多年律师执业经验。
一、当前形势下投资烂尾楼的方向
二、挑选项目的核心要素
三、常见重整模式解析
四、实操案例深度解析
(一)共益债案例
(二)预重整案例
(三)清算式案例
(四)破产和解案例
五、互动答疑
【第二讲】信托公司参与地产投融资交易架构及地产不良项目违约处置实操与案例
·主讲嘉宾:田星,某上市券商特殊资产事业部总助。具有十多年银行、信托从业经验;历任某股份银行省分行客户经理、风险经理,某国有信托公司地产风控负责人;曾牵头多家百强房企的集团授信工作,累计管理地产信托规模超800亿元,参与处置十多笔风险地产项目。
一、地产违约现状及特征
二、信托参与地产投融资的交易结构
三、信托参与地产不良处置的展业模式
四、信托公司与AMC合作的思路探讨
五、案例分
六、互动答疑
【第三讲】房企困境下关于收并购专业落地操作及不良债权项目收并购案例复盘
·主讲嘉宾:X老师,TOP上市房企投资常务副总经理。专注于国内地产收并购、基金投资、不良资产收购、城市更新工作,深耕京津冀、大湾区等重点区域,主导及参与项目获取货值近千亿;另外,在持有物业市场上,采取股权或资产收购国内大宗持有物业(在建工程、现房等)案例十余宗。精通地产销售类、持有类动态投资测算编制、审核和地产EPR测算系统的设计工作。
一、房地产收并购具体落地模式及相应溯源
二、并购交易中关于财报调整下的核心资产价值与股权对价认定
三、不良资产收购中涉及在建工程转让和旧房转让的落地测算要点
四、房地产并购结构设计、交易要点与协议设计与雷区盘点
五、通过复盘不良债权收购案例总结各环节交易风险及解决方案
六、互动答疑
【第四讲】金融机构作为抵押权人在房地产破产中面临的一系列问题及解决方案
·主讲嘉宾:孙万里,浙江嘉瑞成律师事务所高级合伙人、副主任,破产与重组专业委员会主任。专注于企业破产与重组业务,在破产重整、预重整、重整投资、不良资产处置等方面积累了丰富的经验。为破产程序的债权人、投资人、债务人等提供过与破产有关服务,为建设银行、民生银行、光大金瓯资产管理公司等提供过不良资产处置服务。
一、抵押权人与房开预重整
二、房开破产下抵押权人与购房人的博弈
三、房开破产下抵押权人与其他利益方的博弈
四、房开破产与银行按揭贷款的处理
五、房开破产清算与抵押物处置及清偿
六、互动答疑
【课程提纲·第三期】
【第一讲】投资人参与烂尾楼破产重整的业务程序与风控
· 主讲嘉宾:董烨,南京市律师协会破产与并购重组委员会主任,南京市管理人协会 重整和解业务委员会主任,北京大成(南京)律师事务所高级合伙人。最高人民检察院民商事咨询专家、一直专注企业清算及重组业务,实操案件有被江苏省高院评选为2019年破产重组业务领域十二大典型案例之一、有被江苏省破产管理人协会评为十大案例之一。
一、投资人(开发商)参与重整程序
二、投资人(开发商)参与破产重整的目的
三、投资信息收集与目标企业筛选
四、投资人尽职调查
五、债务人的估值与谈判
六、重整模式与投资类型选择策略
七、重整投资人的初步确定
八、投资协议与投资方案
九、重整计划草案的表决
十、重整计划的批准
十一、重整计划的执行
十二、互动答疑
【第二讲】AMC烂尾楼不良资产的投资机会与投资模式
·主讲嘉宾:姚泰诚,现任某地方AMC高管。曾任职于多家央企、上市公司,自主创业科技公司。2014年起参与发起全国首支备案不良资产私募基金,不良资产+投行模式的先行探索者。
一、中国房地产与烂尾楼
二、烂尾楼不良资产的投资机会
三、烂尾楼不良资产的投资模式与案例
四、互动答疑
【第三讲】地产开发商视角下困境地产的投资机遇与实务
·主讲嘉宾:高晓姗,某上市房企集团副总裁兼上海区域董事长 。20余年地产行业经验,擅长公司运营、融资、投拓等领域,拥有多年不良资产项目成功处置经验,形成了不良资产项目标准运作方法,专注研究特殊机会市场。
一、房地产行业深度透视
二、从房企角度谈不良资产投资处置
三、投资处置案例分享
四、未来不良资产投资处置模式
五、互动答疑
【第四讲】房地产破产重整“投/融/管/退”全链条实操案例
·主讲嘉宾:郭浙生,常州云鼎创始人/总裁。二十多年银行资产保全工作经验,历任工商银行、恒丰银行、上海银行及知名民营资产管理有限公司苏南区域总监。拥有丰富的不良资产单体项目尤其是房地产项目投资经验,曾负责主持安徽、江苏多个房地产项目的破产重整及债务重组。
一、投:破产重整项目来源渠道和前期尽职调查以及成本测算
二、融:SPV公司GP和LP的责任、权利和义务
三、管:依据《重整计划》对破产企业信用修复
四、退:项目整体转让、部分转让退出、复建销售退出
五、互动答疑
【第五讲】地产企业资产和股权收购、破产清算的税务筹划
·主讲嘉宾:季晓莉,20余年专注税务工作。在集团税务风险管控以及资产、股权交易重组等方面积累了丰富经验。在山东省某地税局工作10余年;曾在两家美国、香港上市地产公司先后担任集团税务负责人;2019年开始从事税务咨询工作,同时兼任某私募基金公司财务总监及某会计师事务所税务合伙人。
一、资产及股权交易
二、房地产企业的特殊事项
三、企业破产清算面临的问题
四、互动答疑
【课程提纲·第四期】
【第一讲】双碳、疫情背景下的金融不良投资处置策略及实务案例
· 主讲嘉宾:M老师,某四大资产管理公司资深人士。有二十多年的金融从业经历,长期从事金融不良资产的收购、管理和处置,对危机企业、困难项目的成因及化解有深入的研究,对追债与逃废债间的辩证关系有独到的见解。在将不良资产的行业经验嫁接到固定收益类债项投资和股权投资领域,并尽最大可能减少风险方面有丰富的实践,对金融不良和非金不良的行业和市场发展趋势有较为准确的把握。
一、双碳、疫情背景解析
二、主流AMC的业务策略调整
三、金融不良收购的新“十大来源”
四、传统金融不良处置的新十大模式
五、传统金融不良处置的“都市圈发展战略”
六、收购和处置不良应当关注的行业
七、国有资本收购和处置金融不良的特点
八、民营和社会化资本收购和处置金融不良的特点
九、某*ST汽车电子类上市公司大股东股票不良收购+破产重整操作
十、互动答疑
【第二讲】以“处置层级提升+信托服务中介”为手段高质量解决当前金融机构特殊不良资产问题
·主讲嘉宾:李筝,某大型信托机构特资部门负责人,从事不良资产相关工作十五年,主要从事房地产、政信、股权/受益权、消金等投融资形成不良资产的清收处置和运营。
前言:当前信托/资管等金融机构清欠处置工作中形成的复杂局面问题及由此面临的机遇挑战
一、金融机构特殊岗位从业人员在处置层级提升的维度和方向
二、以“围绕破产重整”开展的财产权服务信托逐渐成为金融中介的核心角色
三、以“处置层级提升or/+信托服务中介”相关案例分享
四、互动答疑
【第三讲】房地产企业破产管理人实务及实质合并破产若干重大问题
·主讲嘉宾:陈冠兵,方达律师事务所合伙人。专注于债务重组、破产重整与清算。陈律师曾主办多起重大债务重组、破产重整案件及房地产企业破产案件,对于实质合并破产、房地产破产重整、上市公司重整及投资均有丰富经验。
一、房地产企业破产管理人实务
二、实质合并破产若干重大问题
三、互动答疑
【第四讲】不良资产——全链条资产安全管理
·主讲嘉宾:王 云,泓塬资产高级副总经理,曾任远东租赁资产业务部总经理、宏杰资产总经理。有丰富的融资租赁实务和不良资产处置经验。带领团队处置理过上百起案件,在不动产处置,机器设备变卖,船舶二手交易,债务重组等方面都有成功案例,特别在复杂性交易结构设计方面较有心得。同时在资产证券化、困境企业重整方面具有丰富的理论知识与实战经验。
一、资产安全管理的意义
二、资产管理风险树分析
三、全链条资产安全管理体系
四、投后资产管理
五、资产安全管理与不良资产投资的联动
六、互动答疑
报名方式:
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