5月份居家办公热点问题！
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办税温馨提示
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为做好当前疫情防控工作，防范交叉感染风险，切断疫情传播链条，切实保障人民群众身体健康和生命安全，请广大纳税人和缴费人在办理涉税事项时，采取“涉税事、网上办”，尽量选择电子税务局、手机APP和票E送等网络途径办理，尽量减少现场办税。
对按月申报的纳税人，2022年5月份纳税申报期限延长至5月30日（星期一）。
对受新冠肺炎疫情影响，导致按期缴纳税款确有困难的纳税人，可依法申请办理延期缴纳税款。
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居家办公热点问题
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疫情防控期间如何进行发票勾选确认?
答：1.若税控设备在纳税人手中，则可以通过增值税发票综合服务平台正常勾选。
2.若税控设备不在纳税人手中，但是纳税人有北京一证通（CA证书），则法人或财务负责人（已经过实名身份认证的）能够通过电子税务局跳转增值税发票综合服务平台进行正常勾选；若其他人员需要使用，则需要法人先在电子税务局“发票综合服务平台授权”中进行授权。
3.若纳税人既没有税控设备也没有北京一证通（CA证书），则可经法人授权，通过电子营业执照登录电子税务局后，跳转增值税发票服务平台进行正常勾选。
4.如果因条件限制都无法实现，纳税人纳税申报前，均可进行勾选确认。
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发票勾选延期了吗？怎么选到4月所属期?
答：纳税人无法按期完成勾选确认的，可以通过延期勾选或回退税款所属期功能实现之前所属期勾选确认，具体操作详见发票综合服务平台操作手册（下载地址：http://inv-veri.chinatax.gov.cn/xgxz/html）
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使用税务UKEY的纳税人如何进行清卡操作?
答：纳税人在申报完成后，可通过增值税发票开票软件（税务UKEY版）中的数据管理—汇总上传—反写监控模块点击反写进行清卡操作。
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使用税务UKEY的纳税人如何查询是否清卡成功?
答：纳税人可通过增值税发票开票软件（税务UKEY版）中的系统设置—税务UKEY设置—税务UKEY状态查询窗口进行查询，若开票截止日期更新至2022年6月，则说明清卡成功。
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使用金税盘的纳税人如何进行清卡操作?
答：纳税人在申报完成后，需要重新登录增值税发票开票软件（金税盘版），系统将自动完成清卡操作，并提示远程清卡成功。
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使用金税盘的纳税人如何查询是否清卡成功?
答：纳税人可通过增值税发票开票软件（金税盘版）中的汇总处理-金税设备状态查询窗口进行查询，若锁死日期更新到2022年06月，且汇总报税资料为“无”，则说明清卡成功。
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使用税控盘的纳税人如何进行清卡操作?
答：纳税人在申报完成后，可通过增值税发票开票软件（税控盘版）中的数据管理—汇总上传—反写监控模块点击反写进行清卡操作。
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使用税控盘的纳税人如何查询是否清卡成功?
答：纳税人可通过增值税发票开票软件（税控盘版）中的数据管理—汇总上传—反写监控模块查询窗口进行查询，若开票截止日期更新至2022年6月，则说明清卡成功。
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税务UKEY上报汇总提示有未上传发票如何处理?
答：首先检查电脑网络是否正常，再打开开票软件系统设置—参数设置—网络配置，检查服务器地址端口号正确，测试链接成功，点击手工上传发票上传成功即可抄报。
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税务UKEY开票截止日期已经变更，重复操作是否有影响?
答：没有。数据只上传一条，重复操作对上传结果没有影响。
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疫情期间如何办理企业所得税汇算清缴申报?
答：北京市税务局为纳税人提供企业所得税汇算清缴“全程网办”服务。纳税人只需登录北京市电子税务局，选择“企业所得税汇算清缴申报模块”即可完成相关申报、缴税以及汇算多缴退税等相关业务全部流程。
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什么是关联申报和国别报告?
答：关联申报是指实行查账征收的居民企业和在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业，年度内与其关联方发生业务往来的，在报送年度企业所得税纳税申报表时，应当附送《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表（2016年版）》（以下简称年度关联业务往来报告表）。
如何确定关联方？依据42号公告第二条，有七种情形会会构成关联关系。其中最常见的为股权型关联关系，即一方直接或者间接持有另一方的股份总和达到25%以上或双方直接或者间接同为第三方所持有的股份达到25%以上。对于股权型关联关系的详细判定及其他六种关联关系的确定，可研读42号公告第二条。另外，请您及时关注最新政策，根据《国家税务总局关于进一步深化税务领域“放管服”改革 培育和激发市场主体活力若干措施的通知》（税总征科发〔2021〕69号）第二条第九款“严格执行关联申报要求”规定，企业与其他企业、组织或者个人之间，一方通过合同或其他形式能够控制另一方的相关活动并因此享有回报的，双方构成关联关系，并应当就其与关联方之间的业务往来进行关联申报。
关联业务往来指哪些？依据42号公告第四条，主要包括以下五种关联交易类型：1.有形资产使用权或者所有权的转让；2.金融资产的转让；3.无形资产使用权或者所有权的转让；4.资金融通；5.劳务交易。
国别报告是指存在以下情形之一的居民企业，在报送年度关联业务往来报告表时填报国别报告：1.该居民企业为跨国企业集团的最终控股企业，且其上一会计年度合并财务报表中的各类收入金额合计超过55亿元；2.该居民企业被跨国企业集团指定为国别报告的报送企业。
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企业需在何时进行关联申报和国别报告?
答：请符合关联申报和国别报告条件的企业在向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表时进行关联申报和国别报告。
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如何进行关联申报和国别报告?
答：建议您通过国家税务总局北京市电子税务局进行申报。登录网址https://etax.beijing.chinatax.gov.cn/，在完成企业所得税年度申报后，点击“其他申报”—右侧“税费申报”中找到“企业年度关联业务往来报告表”—右侧点击“填写申报表”，填报《中华人民共和国企业年度关联业务往来报告表》。
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疫情期间如何办理二手房交易缴税?
答：北京市税务局协同市规自委、市住建委，为纳税人提供二手房交易、缴税、登记“一网通办，全程网办”服务。
纳税人只需登录市规自委网站“不动产登记”专栏“北京市不动产登记网上服务平台”，即可网上办理二手房交易、缴税、登记全部流程，网银支付税费，获取电子完税证明和电子不动产登记证书，全流程网上办结，“一次不用跑”。
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疫情期间，如何办理一手房缴税?
答：北京市税务局为纳税人提供一手房申报缴税全流程网上办、掌上办服务，纳税人可登录北京市电子税务局，或使用手机登录电子税务局（移动端），在线提交涉税申报，网上缴纳税款，即可取得电子完税证明，全流程网上办结，“一次不用跑”。
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疫情防控期间出口企业如何申报出口退（免）税?
答：北京市税务局可为全市出口企业“非接触式”办理出口退（免）税。出口企业在收齐出口退（免）税凭证后，可通过电子税务局、国际贸易“单一窗口”等网上渠道提交电子数据并查看办理进度，足不出户即可收到出口退税款，实现出口退税全程网上办。
来源：北京税务
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