全力以赴落实税费支持政策
http://file.tax100.com/o/202204/15/691_1649959820592.jpg?width=1080&size=357682中国税务报 2022年4月13日 07版
广西贺州市素有长寿之乡的美誉，自然资源富集，建有广西碳酸钙千亿元产业示范基地。近年来，由于贺州毗邻粤港澳大湾区的区位优势，被赋予了“建设广西东融先行示范区”的使命，成为广西面向大湾区开放的前沿和窗口。新的组合式税费支持政策的实施，必将对贺州东融发展产生促进作用，实现“水多鱼多”的良性循环。国家税务总局贺州市税务局全力以赴，落实税务总局统一部署，以实打实的举措抓好新的组合式税费支持政策落地落细。与此同时，落实好税费优惠政策需要各政府部门通力协作，明确税务部门内部分工和配合，及时完善操作系统，并强化精准监管。
落实：既提效率又防风险
贺州市县两级税务局高效成立退税减税政策落实工作领导小组，市县两级“一把手”挂帅，分管领导靠前指挥，统筹协调各项退税减税政策落实，对下直接指导督促，细化工作部署要求，严格遵照上级制定的时间表、路线图和任务书积极推进工作。加强与地方党委政府联系，多次向市委市政府主要领导做专题汇报，争取支持理解。密切与财政、人民银行等部门开展协作，及时向财政部门提供留抵退税预计规模，为财政部门预先做好资金拨付提供数据支持；及时向人民银行国库部门提供退税业务频次数量，做好退库业务量统筹，确保留抵税额及时足额退付到位。
贺州市税务局成立减税办，实现了实体化运转，设立固定的办公场所，配备业务精、素质好的税务人员作为减税办专职人员，紧盯工作推进清单、政策红利清单，聚焦重点任务事项，确保退得迅速、减得便捷，政策红利以最快速度直达市场主体。减税办实行每日例会和日报制度，主要总结各项工作开展情况、各成员单位每日工作动态、各县区税务局工作完成情况等，实现政策落实全过程跟踪分析、及时发现并解决存在的问题、督促各单位落实工作。
注重政策宣传效果，促进政策推送“精细化”。以微信小程序为支撑构建“云税学堂”学习平台，推出“万人微信群”。纳税人在群里提出的涉税问题可直接推送至对应的税收管理员，改变群发短信、纸质宣传单等传统宣传辅导模式，节省了纳税人涉税咨询的时间，实现税企之间不受时间空间限制、随问即答的高效沟通和良性互动。目前，“云税学堂”已按照行业企业类别，在微信群设8个管理分局群、1个涉税专业服务机构群及9个行业管理群，通过精细化分类管理将税收政策尤其是最新税惠政策及时送达纳税人。截至目前推送政策1万多户次，在线解答问题39个。一对一辅导符合申请增值税留抵退税的企业在电子税务局发起流程，专职人员第一时间审核企业资料，真正做到纳税人足不出户也能享受到增值税留抵退税政策红利。
推进“智慧税务”建设，促进政策落实“智能化”。通过税收大数据“智能画像”，利用贺州市税务局“云税学堂”、云上易税小程序进行集群管理，将政策特征与适用企业进行精准匹配、实行“标签”管理，由系统智能识别、自动推送适用政策，变“人找政策”为“政策找人”。在电子税务局推出“自动计算、一键享受”功能，只要纳税人项目填写完整，即可实现系统自动计算、纳税人确认享受的便捷申报。对于操作较为复杂的留抵退税政策，将退税流程分解到不同节点，组建专业团队实行集中审核、流水作业，既提效率又防风险。
建议：加强共治 完善系统
加强横向互通。减税降费不仅仅是税务部门一家的事，还需要各政府部门通力协作。建议进一步完善税收共治体系，尽快成立由市政府主导的减税降费工作领导小组，统筹协调财政、人社、人民银行和税务部门工作，统一指挥、形成合力，确保政策落实落细；统筹协调公安、海关、人民银行和税务部门工作，共享数据资源，组建多层级、跨部门的联合专案组，协同打击骗取增值税留抵退税违法行为；市政府协调人大适时调整收入预算目标，充分考虑大规模退税减税因素，确保预算目标与经济税源、退税减税政策相适应。
增强纵向联动。税务部门间需要及时进行信息共享，比如增值税留抵退税的顺利实施推进及动态调整更新数据，需要纳服部门纳税信用等级数据、风险管理部门在途风险任务数据、收入核算部门与人民银行退税计划安排情况；收入核算部门需要税政部门及时准确的退税测算数据向政府进行汇报；非税收入部门需要税政部门提供增值税留抵已处理数据，核实教育附加抵扣情况；纳服部门需要税政部门提供纳税人台账和政策，也需要征管部门提供电子税务辅导材料进行宣传辅导；办税服务厅和分局需要税政部门提供名单并进行统筹规划有序退税，同时需要税政部门培训辅导，确保精确退税。建议对各部门的分工和配合，以会议纪要的形式细化明确，在省局层面做好工作流程，提高工作效率。
重视纳税信用。大规模留抵退税是新的组合式税费支持政策的“重头戏”，而纳税信用事关企业是否符合留抵退税条件。以贺州市目前有留抵退税的个体户为例，据统计有12%的个体户因纳税信用等级条件不符合，导致无法享受留抵退税政策。对此，建议对部分当前符合信用等级且有留抵退税的企业重点辅导，积极安排退税。在今后工作中，坚持以纳税人缴费人为中心，以“信用健康码”为抓手，主动开展纳税信用培养工作，引导纳税人培育良好的纳税信用，同时严格执行国家税务总局关于纳税信用评价与修复有关规定，帮助纳税人巩固和提升纳税信用级别，增加其获得感和满意度。
完善操作系统。增加操作的便捷性，进一步优化电子税务局的功能，将申请退税填写的数据自动带入“金三”系统；同时建议上级畅通电子税务局优化建议渠道，在纳税人遇到问题时能够将问题第一时间反馈到上级并得到相关人员对问题的跟踪解决。
强化精准监管。在实际办理退税减税工作中，发现少数行业退税风险较大，如房地产行业，其退税风险的核查是一个复杂长期的过程。而当前信息化风险监控手段还不够全面、精准、精细。虽然上级已设置多个指标进行筛查和提醒，但是并不能适用所有企业的风险审核工作，在实际退税工作中还是需要根据企业的情况分析加以判断风险。各基层税务局在审核退税过程中，对风险事项审核决断需通过“金三”核心征管、大数据分析应用集成平台等多个模块进行，风险提醒不够直观和集中，影响了退税效率。建议进一步细化风险指标，优化完善监控手段，集成各业务系统数据，实现风险统一管理。
（作者系国家税务总局贺州市税务局党委书记、局长朱焰宇）
页:
[1]