【轻松办税】电子税务局增值税留抵退税操作指引
http://file.tax100.com/o/202204/14/450_1649935890280.png?width=537&size=18995http://file.tax100.com/o/202204/14/831_1649935890672.png?width=556&size=18470
http://file.tax100.com/o/202204/14/891_1649935890840.png?width=722&size=262570
财务朋友们，前期申税小微为大家介绍了最新增值税期末留抵退税政策，今天，我们继续学习如何在电子税务局办理增值税留抵退税~首先请您以企业身份登录上海市电子税务局进行操作，具体操作步骤为您展示如下：
http://file.tax100.com/o/202204/14/221_1649935891135.jpg
第一种情形
如果您是符合增值税留抵退税政策公告的“制造业”企业或“科学研究和技术服务业”企业或“电力、热力、燃气及水生产和供应业”企业或“软件和信息技术服务业”企业或“生态保护和环境治理业”企业或交通运输、仓储和邮政业”企业，请您详细查看以下操作步骤。
第一步：当您在“增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）”功能申报完毕后，系统会自动统计分析您是否符合留抵退税条件，若您符合条件，则进入退税申请选择界面。
http://file.tax100.com/o/202204/14/262_1649935891351.png?width=831&size=251998
请您根据实际情况选择是否退税：
① 若您选择“不符合条件，不申请退税”则结束流程。
② 若您选择“符合条件，暂不申请退税”则需要您如实选择暂不申请的原因（若您后续需要申请留抵退税，仍可以继续按规定申请办理）。
③ 若您选择“符合条件，立即申请留抵退税”则自动为您跳转至“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”界面。
http://file.tax100.com/o/202204/14/427_1649935891643.png?width=831&size=162274
第二步：在进入“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”界面后，请您确认相关提示，自愿选择系统预填或自行手填数据。选择系统预填后，请如实选择填写退税企业类型、申请退还项目、营业收入、资产总额、企业划型等信息。（其中，国民经济行业一栏，系统为您自动预填；企业划型一栏，系统根据您填报的营业收入、资产总额等信息为您自动预填；上述国民经济行业栏次您可根据实际情况手动修改。）
http://file.tax100.com/o/202204/14/983_1649935891903.png?width=831&size=153207
http://file.tax100.com/o/202204/14/258_1649935892231.png?width=831&size=134007
第三步：在留抵退税信息和本期申请退税情况模块，请仔细核实系统预填信息，如实勾选纳税人自报情况，显白区域允许修改。（鼠标移动至黑圈问号处可显示本栏次对应计算公式，纳税人可依据计算公式自行计算数据进行比对。）
http://file.tax100.com/o/202204/14/467_1649935892508.png?width=831&size=85829
http://file.tax100.com/o/202204/14/934_1649935892671.png?width=831&size=82130
第四步：申请提交后，您可以在“办税进度及结果信息查询”功能中查看业务的办理状态。
http://file.tax100.com/o/202204/14/350_1649935892952.jpg
第二种情形
如果您是符合增值税留抵退税政策的小型企业或微型企业，请查看以下步骤。
第一步：请您先在“增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）”功能中申报增值税。
第二步：在“一般退（抵）税管理”模块下使用“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”功能，申请增值税留抵退税。
第三步：在进入“退抵税费申请（增值税制度性留抵退税）”界面后，请您确认相关提示，自愿选择系统预填或自行手填数据。选择系统预填后，请如实选择填写退税企业类型、申请退还项目、营业收入、资产总额、企业划型等信息。（其中，国民经济行业一栏，系统为您自动预填；企业划型一栏，系统根据您填报的营业收入、资产总额等信息为您自动预填；上述国民经济行业栏次您可根据实际情况手动修改。）
http://file.tax100.com/o/202204/14/118_1649935893074.png?width=831&size=153207
http://file.tax100.com/o/202204/14/129_1649935893316.png?width=831&size=134007
第四步：在留抵退税信息和本期申请退税情况模块，请仔细核实系统预填信息，如实勾选纳税人自报情况，显白区域允许修改。（鼠标移动至黑圈问号处可显示本栏次对应计算公式，纳税人可依据计算公式自行计算数据进行比对。）
http://file.tax100.com/o/202204/14/379_1649935893669.png?width=831&size=85829
http://file.tax100.com/o/202204/14/513_1649935893912.png?width=831&size=82130
第五步：申请提交后，您可以在“办税进度及结果信息查询”功能中查看业务的办理状态。
来源：上海税务
http://file.tax100.com/o/202204/14/203_1649935894145.png?width=600&size=26728
页:
[1]