选题推荐：2022年财政税收领域论文选题热点！
2022年财政税收领域论文选题热点（第847期）
本期我们为大家整理了财政税收领域《财贸经济》《税务研究》《国际税收》以及《地方财政研究》四本期刊2022年的财税论文选题热点及方向，为大家撰写论文提供一些选题建议。
一、《财贸经济》杂志：（复合影响因子7.688）
重点选题方向（包括但不限于）
1. 中国式现代化有关问题研究
2. 完整准确全面贯彻新发展理念的成绩和问题研究
3. 实现第二个百年奋斗目标的战略、步骤和路径研究
4. 加快构建新发展格局的着力点研究
5. 新时代共同富裕的理论内涵和实现路径
6. “有为政府”与社会主义市场经济体制
7. 统筹发展与安全相关问题研究
8. 中国经济三重压力的传导机制与应对政策
9. 税收归宿和财政支出归宿的研究
10. 中国税式支出制度与税收优惠政策效应评估研究
11. 经济社会数字化转型与现代财政制度建设研究
12. 减税降费效应与政策持续性研究
13. 人口老龄化下社会保障制度优化研究
14. 房地产税改革试点研究
15. 新中国财经典型事实、重要参数演变研究
16. 推动数字经济健康发展的税收政策研究
17. 如何应对经济数字化的国际税收挑战
18. 政府隐性债务风险的化解对策研究
19. 稳增长下的财政与货币政策协调配合策略
20. 主要国家货币政策分化的溢出效应及风险防范
21. 跨周期与逆周期政策有机结合问题研究
22. 金融服务供给体系优化与乡村振兴
23. 资本性质与资本无序扩张的危害及监管
24. 全球价值链与国际贸易规则和政策体系调整
25. 逆全球化思潮下的产业链安全与风险研究
26. 国际贸易风险传染与防范
27. 国内企业网络与出口贸易
28. 碳达峰碳中和相关问题研究
29. 数字贸易相关问题研究
30. 新发展阶段城市间经济分化及其影响研究
31. 多重转型背景下的区域经济高质量发展研究
32. 互联网、大数据、人工智能与实体经济的深度融合发展
33. 创新、创新驱动及创造性破坏
34. 新时期推动国内统一大市场整合提升的途径
35. 平台型组织的微观结构、市场效率与竞争政策研究
36. 数字经济、平台经济反垄断治理
37. 支撑新消费发展的生产与流通创新
38. 全面小康时代的居民消费特征与发展趋势
39. 旅游业在推动中国深化改革扩大开放方面的作用
二、《税务研究》杂志：（复合影响因子3.206）
分模块划分选题热点：
（一）学习宣传贯彻党的十九届六中全会精神（专栏）
专栏将围绕深入学习宣传贯彻党的十九届六中全会精神与推进税收改革发展进行深入研究探讨，总结回顾党的十八大以来取得的税收改革发展伟大成就，聚焦以人民为中心、坚持依法治税、落实减税降费政策、深化税收征管改革、推进实现共同富裕、优化税收营商环境、高质量推进税收现代化建设等，提出进一步深化改革意见建议。
（二）经济与税收
1.促进共同富裕的税收制度完善与政策选择研究
2.面向市场主体实施新的减税降费政策相关问题研究
3.促进“双循环”新发展格局的税收政策研究
4.实现碳达峰碳中和的税收政策研究
5.服务“六稳”“六保”的税收政策研究
6.扩大内需战略、增强内生发展动力的税收政策研究
7.税收大数据服务高质量发展相关问题研究
8.促进就业创业的税收政策研究
9.促进现代产业体系构建的税收政策研究
10.数字经济税收政策研究
11.促进创新发展的税收政策研究
12.推动区域经济平衡协调发展的税收问题研究
13.应对人口老龄化的税收政策研究
14.全面推进乡村振兴与税收政策调整
（三）税收基础理论
1.税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用研究
2.国家治理视角下的税收职能作用研究
3.税收原则的最新发展
4.最优税收的衡量与影响因素研究
5.税收促进收入分配公平研究
6.税收与经济增长的关系研究
7.税收与经济稳定的关系研究
8.税收转嫁与税负归宿研究
9.新时代宏观税负评价体系的构建研究
10.新发展阶段优化政府间税收划分问题研究
11.税收收入质量问题研究
（四）税制改革
1.“十四五”时期税制改革趋势研究
2.贯彻新发展理念的税制改革研究
3.健全以所得税和财产税为主体的直接税体系研究
4.优化税制结构、提高直接税比重相关问题研究
5.完善个人所得税制度研究
6.优化增值税、消费税、企业所得税制度相关问题研究
7.健全地方税体系研究
8.碳税政策及绿色税制体系完善研究
9.房地产税改革研究
（五）税收法治
1.优化税务执法方式相关问题研究
2.增值税、消费税、房地产税等立法研究
3.《税收征管法》修订研究
4.《民法典》与税收相关问题研究
5.《行政处罚法》修订对税收的影响与调适
6.实质课税原则的范畴与边界研究
7.税收强制执行制度、税务救济制度的完善与规范
8.纳税人权益保护制度研究
9.数字经济财税法律制度重构研究
10.地方税收立法权研究
11.提高税法遵从度和社会满意度相关问题研究
（六）税收管理与服务
1.智慧税务的实践与探索研究
2.税收征管和服务的数字化转型研究
3.大数据等现代信息技术手段在税收治理中的应用、影响、挑战与对策
4.科学化的税基评估、税源管理问题研究
5.完善自然人税收征管相关问题研究
6.税收专业化管理、税收风险管理相关问题研究
7.税费统征、税收征管效率提升与纳税服务优化研究
8.持续优化我国税收营商环境研究
9.纳税信用管理制度优化研究
10.降低征纳成本相关问题研究
（七）数字经济与税收治理
1.加快数字产业化和产业数字化发展的税收政策研究
2.数字经济时代税制改革研究
3.数字经济的产业特征及税收理论创新
4.数字经济对财税体制变革的影响及对策
5.数字经济背景下相关财税法律制度的重构
6.数字经济背景下的税收征管问题研究
7.平台经济、共享经济等新业态的税收治理问题研究
8.数据资产课税相关问题研究
（八）环球税收
1.全球税收治理体系研究
2.国际税收规则发展及其影响研究
3.国际税收新规则制定与中国方案研究
4.“双支柱”最新进展及对中国的影响与应对
5.全球反避税规则研究
6.推动构建开放型经济新体制有关税收问题研究
7.完善“一带一路”税收征管合作机制研究
8.典型国家税制改革经验及启示
9.深化税收征管改革的国际经验借鉴研究
10.建设智慧税务的国际经验借鉴研究
11.高净值自然人税收征管的国际比较研究
（九）其他
1.重要税史评述与借鉴
2.典型涉税案例评析
三、《国际税收》杂志：（复合影响因子1.536）
分模块划分选题热点：
（一）税收服务国家发展大局
1.稳定宏观经济的税收政策研究（如实施助企减负纾困的减税降费政策、跨周期和逆周期宏观调控政策的有机结合、税收服务“六稳”“六保”大局等问题的研究）
2.推动共同富裕的税收政策研究
3.深化“放管服”改革、优化营商环境的涉税问题研究
4.支持中小微企业、制造业等企业行业发展的税收政策研究
5.鼓励企业科技创新的税收政策研究
6.积极应对人口老龄化的税收政策研究
7.建设生育友好型社会的税收政策研究
8.实现碳达峰碳中和目标的税收政策研究
9.扩大高水平对外开放的税收政策研究
（二）完善现代税收制度
1.优化税制结构和健全地方税体系问题研究
2.货物和劳务税改革问题研究（如增值税留抵退税及简并税率结构、消费税征收环节后移、海南自由贸易港销售税制度构建等问题的研究）
3.所得税改革问题研究（如企业所得税优化以提升税制竞争力，个人所得税扩大综合征收范围、优化税率结构、年度汇算等问题的研究）
4.财产和行为税改革问题研究（如房地产税改革试点、完善绿色税收体系、环境保护税开征效应分析与评估等问题的研究）
5.社会保险费和非税收入改革问题研究（如征管职责划转后管理法治化建设研究）
（三）深化税收征管改革
1.构建智慧税务的理念、路径、方式方法研究
2.税收征管领域侧重于发票电子化改革、电子税务局建设研究
3.税务执法领域侧重于“首违不罚”制度、行政处罚裁量基准制度研究
4.税费服务领域侧重于“非接触式”办税缴费服务、大企业税收事先裁定制度、纳税人缴费人个人信息保护研究
5.税务监管领域侧重于纳税缴费信用评价制度、高收入高净值人群的税费服务与监管、重点领域税务风险防控和监管、打击国际逃避税研究
6.应用税收大数据研判经济运行发展趋势的深度研究
（四）数字经济税收治理
1.数字经济背景下全球税收治理问题研究
2.应对经济数字化税收挑战“双支柱”方案技术细节设计问题研究
3.国际税收新规则与我国国内税收法律法规衔接问题研究
4.应对经济数字化税收挑战的多边、双边及单边方案研究（如“双支柱”方案、联合国税收协定范本第12B条款、数字服务税等）
5.新产业、新业态、新模式（如共享经济、零工经济、平台经济、数字货币、机器人等）税收管理问题研究
6.数字经济背景下财税体制、税收制度、税收征管改革研究（如应对税源跨地区转移问题研究，数字经济对课税模式提出的挑战及应对研究，全面建设智慧税务下的数字转型战略、流程重塑战略和人才支撑战略研究）
7.数据要素征税问题研究
（五）税收助力“一带一路”高质量发展
1.“一带一路”税收基础理论及前瞻性研究
2.“一带一路”税收征管合作机制发展研究
3.“一带一路”国家（地区）税收营商环境改革发展研究
4.与“一带一路”相关的国际税收合作研究（侧重于提高税收确定性、加快税收争端解决、加强税收征管能力建设、税收征管信息化等领域）
5.“走出去”企业税收风险防范研究
（六）世界税收改革与发展
1.后疫情时代世界主要经济体税收改革动态（尤其是各国促进经济复苏所实施的税收制度及征管纳服改革举措）
2.百年变局和世纪疫情下的国际税收合作新趋势
3.区域性国际税收协调机制研究（侧重于《区域全面经济伙伴关系协定》（RCEP）、《全面与进步跨太平洋伙伴关系协定》（CPTPP）、亚太经合组织、欧盟、东盟等）
4.发达经济体、新兴经济体税收支持经济社会发展的经验研究
5.税基侵蚀和利润转移（BEPS）行动计划与国际反避税新趋势
（七）国际税收基础理论研究
1.国际税收规则百年演进逻辑梳理，经济数字化和全球化深入发展对国际税收规则提出的挑战及应对
2.国际税收治理理念、方式及机制变革的演进脉络与前行态势研究
3.高质量推进合作共赢国际税收体系建设研究
4.近年来国外税收前沿理论发展研究（如数据要素价值创造基础理论、税收流失估算方法、行为经济理论在纳税遵从领域的应用等）
5.西方税收史、税收思想史研究
（八）国际税收热点问题
1.经济实质法案对纳税遵从和税收征管影响研究
2.离岸信托税收管理问题研究
3.非居民企业机构、场所管理研究
4.国际税收情报交换及其他国际税收征管合作机制研究
5.国际私募股权基金有关税收问题及风险研究
此外，还可以就以下方向选题：国际税收管理中面临的问题、解决方案及创新做法、经验，重大或热点税收事件评说，国内外经典税收案例点评等。
四、《地方财政研究》杂志：（复合影响因子1.409）
2022年，《地方财政研究》将围绕财政改革发展稳定热点、焦点进行组稿，继续开展专题策划。诚挚欢迎广大作者、读者围绕下列选题（包括但不限于）为我刊赐稿、荐稿。
1.积极财政政策与稳中求进
2.财政金融协同
3.房地产税扩围
4.省以下财政体制改革
5.地方财政治理创新
6.数字财政建设
7.财政资源统筹
8.养老保险全国统筹
9.财政撬动社会资本
10.防范系统性风险
11.债券资金穿透式监管
12.国有金融资本监管
13.整饬财经秩序
14.会计质量监督
15.财政与数字经济
16.财政与产业链安全
17.财政支持产业基础再造
18.财政与“专精特新”企业
19.科技经费管理改革
20.财政支持扩大内需
21.财政与城市治理
22.财政与“双碳”行动
23.财政推进共同富裕
24.财政与人口老龄化
25.财政与“双减”政策
26.财政与职业教育
来源：综合整理自知网、各期刊公众号等平台。
作者：潘亚琴
指导教师：李永海
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