年度报告：云南省2020年审计报告发布！
云南省人民政府关于2020年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
（第390期）
http://file.tax100.com/o/202112/27/348_1640575155493.png?width=1080&size=231419
云南省人民政府关于2020年度省级预算执行和其他财政收支的
审计工作报告
——2021年7月27日在云南省第十三届人民代表大会常务委员会第二十五次会议上
云南省审计厅厅长 谢 健
云南省人民代表大会常务委员会：
受省人民政府委托，我向省人大常委会本次会议报告2020年度省级预算执行和其他财政收支的审计情况。
根据省委、省政府和审计署安排部署，省审计厅依法审计了2020年度省级预算执行和其他财政收支情况，并对相关公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用情况进行了专项审计或审计调查。审计结果表明，全省各级各部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实省委、省政府工作要求，着力推动高质量发展，全省地区生产总值增速位居全国前列，经济总量取得历史性突破。统筹经济发展和生态安全，着力打造世界一流“三张牌”，全力做好“六稳”工作、落实“六保”任务，严格疫情防控，脱贫攻坚取得全面胜利，在大战大考中交出了优异答卷。
习近平总书记高度重视审计工作。我省在全国统一组织的大项目审计中取得的成果，首次得到总书记的重要批示。省委、省政府坚决支持审计机关依法履行监督职责，省委审计委员会先后出台加强审计整改、促进监督贯通的相关文件3件，省领导对审计发现问题作出批示106次，有力地促进了审计工作的开展。
一、财政管理审计情况
重点审计了省级财政管理及决算草案编制等情况。2020年，省级一般公共预算收入总计5731.29亿元，支出5607.85亿元；政府性基金收入总计2040.48亿元，支出2008.67亿元；国有资本经营收入总计49.15亿元，支出48.03亿元；社会保险基金收入1090.64亿元，支出733.49亿元。与年初向省人代会报告的执行数相比，一般公共预算收入多6.98亿元，支出多6.97亿元；政府性基金收入多3.82亿元，支出数一致；国有资本经营预算收支数一致。上述收支差异主要依据决算整理期清理结果而调整。
审计结果表明，我省深入推进财政体制改革，财政管理能力不断提升，省级预算执行和其他财政收支情况总体良好，财政保障能力得到增强。与以前年度相比，省级财政预算绩效管理、财政资源统筹、国库管理改革等方面的问题显著减少，但年初预算编制不精准、专项资金管理不规范等常见问题依然存在。
（一）预算管理方面。相关约束性制度执行不严，部分改革类事项落实不到位，发现的主要问题：一是纳入压减一般性支出的预算单位和项目范围偏窄，分别只占预算批复总数的33.83%、12.52%。二是6项设立期限超过5年的省级专项资金未按规定及时清理退出，4项使用性质类同、支持对象相近的专项资金未及时清理归并。三是中期财政支出规划中未明确赤字率、财政风险警戒线等关键指标，对年度预算约束作用不强。四是代编的14个项目支出未按规定编制预算绩效目标，预算调整新生成的235个项目未纳入财政项目库管理。
（二）预算执行方面。2020年，省级预算执行进度整体有所加快，但因一些单位项目前期准备不充分、项目库储备功能不完善，而财政监管职责履行不够严格，导致了以下问题：一是年初预算审核把关不严，在批复的部门预算中有2506个项目列支基本支出，138个预算单位未按定额标准编制282个项目支出预算。二是新增债券资金6.88亿元未及时统筹安排使用，造成闲置。三是省级28个预算单位的24个项目、1亿元资金，在2020年预算执行率低于80%的情况下，仍未适度压缩下一年度规模。
（三）资金管理使用方面。对16个市129个县新增财政资金直达基层惠企利民情况进行了专项审计。结果表明，我省在贯彻落实中央关于做好“六稳”工作、落实“六保”任务方面不打折扣，经济社会保持了平稳健康发展。发现的主要问题：10个市及43个县部分项目进度缓慢，导致20.21亿元直达资金尚未支付使用；13个县未及时将14.63亿元资金细化安排到具体项目或单位；2个市及14个县违规转移零余额账户资金，涉及6.24亿元。
二、省级部门预算执行审计情况
重点审计了32个省级一级预算单位及所属118家单位。从审计情况看，省级一级预算单位预算执行情况逐年向好，预算编制不细化、核算不规范及挤占挪用等问题明显减少，但在绩效管理方面出现了一些新问题，主要有：
（一）预算编制和执行方面。相关问题共涉及60家单位、资金3.61亿元。其中，6家单位预算编制不完整、不细化2.36亿元；48家单位应缴未缴存量资金5951.24万元；16家单位应缴未缴非税收入1068.82万元；6家单位违规转移零余额账户资金、提前支付合同款5473.85万元。
（二）预算绩效管理方面。相关问题共涉及16家单位，其中，5家单位未制定部门项目库管理、绩效目标管理等相关制度；4家单位预算绩效目标设定不科学、不合理；2家单位部分项目资金未达到绩效目标要求；10家单位项目推进缓慢，资金使用效率低。
（三）决算草案编制方面。相关问题共涉及8家单位、资金2457.09万元。其中，2家单位决算漏汇下属单位数据，涉及金额1371.31万元；6家单位决算编制有误差，涉及金额1085.78万元。
三、重大政策措施落实跟踪审计情况
2020年以来，全省各级各部门紧紧围绕重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障等重要事项开展工作，保障了政令畅通，推动了政策落地见效。审计机关着眼统筹疫情防控和经济发展，对部分重大政策执行情况进行了审计。其中：
（一）促进就业优先政策落实审计情况。对5个市2019年1月至2020年6月促进就业优先政策落实情况进行了专项审计。各地切实履行主体责任、采取积极措施，确保了就业形势总体稳定。发现的主要问题：一是3个市的4.02亿元就业补助资金拨付不及时。二是4个市已逾期的1.81亿元创业担保贷款未及时清收。三是363名财政供养、企业人员违规申领或同一贷款主体违规重复申领，获得创业担保贷款3907万元，涉及财政贴息413.29万元。
（二）减税降费政策审计情况。对16个市2020年第二、三、四季度减税降费政策措施落实情况进行了审计。各地各部门积极推进减税降费政策落地见效，切实减轻了企业负担。发现的主要问题：一是1个市及14个县违规征收已停征或取消的保证金、行政事业性收费9206.01万元。二是5个市及59个县落实减费政策不到位，违规收取防空地下室易地建设费1639.51万元。三是3个市及4个县鼓励减免房租支持实体经济发展政策承接不到位。
四、资源环境审计情况
城镇污水及生活垃圾处理设施建设运行审计情况。发现的主要问题：一是2个市部分片区污水直排造成环境污染，1个市主城区垃圾处理能力不足，4个垃圾焚烧发电厂长期超负荷运行。二是2个市3座污水处理厂未经检测或无害化处理违规处置污泥。
五、国有资产审计情况
结合部门预算执行审计、省属国有企业审计等项目，重点审计了国有企业、行政事业单位2类国有资产的管理使用情况。
（一）企业国有资产审计情况。对6户省属国有企业2017至2019年度资产负债损益情况进行了审计。问题集中于下属二、三级单位，下沉趋势明显。发现的主要问题：一是2户企业违规对外担保和借款1.18亿元，3户企业4.43亿元资本运作违反决策程序。二是1户企业内部交易抵消不充分，导致虚增收入3731.86万元，1户企业虚增利润1510.51万元。三是违反中央八项规定精神问题时有发生。存在超标准租赁办公用房、违规报销烟酒礼品、超额发放补贴等问题，涉及金额1825.10万元。
（二）行政事业单位国有资产审计情况。对32家省级一级预算单位行政事业性国有资产管理情况进行了审计或审计调查。发现的主要问题：一是4家单位未经批准无偿出借7032.72平方米的房产。二是5家单位违规出租、处置价值587.82万元，面积6480.19平方米的国有资产。三是10家单位固定资产、无形资产未及时入账7338.84万元。
六、审计移送的违纪违法问题线索情况
近年来，我省落实全面从严治党要求力度空前，净化政治生态力度空前，持续用力、系统治理塌方式腐败，震慑作用明显，但反腐败斗争形势依然严峻复杂。审计工作中发现问题线索主要集中在以下方面：
（一）公共资金和国有资产方面问题多发。有的违反中央八项规定精神，超标准报销差旅费、违规发放津补贴；有的违反财经纪律私设“小金库”、违规融资举债、摊派、擅自减免收费；有的擅自决策造成国有资产资金损失，或者利用职务之便公款私存、挪用侵占公款。
（二）投资领域问题较为突出。主要是在工程建设围标、串标，设置限制条件招标、违法分包，以及工程质量控制、监理不到位造成投资损失等方面。
（三）医疗领域问题不容忽视。问题主要集中在医疗机构非法合作办医、擅自设立服务项目、规避集中采购、违规加价收费提成等方面。
七、审计建议
习近平总书记指出，财政是国家治理的基础和重要支柱。当前，我省“十四五”刚刚开局，产业、民生、基础设施等各方面都亟待加大财政投入。为此，预算管理更需要科学合理，预算执行更需要严格约束。审计建议：
（一）优化资金配置，加大财政统筹保障力度。加强跨年度预算平衡，强化中期财政规划对年度预算的约束。健全转移支付定期评估和动态调整、退出机制。坚决遏制隐性债务增量，妥善处置和化解政府和国有企业债务风险。强化各类财政资金资源统筹使用力度，优化财政公共资源配置。增强财政预算统筹调控能力，加大财政专项资金、债券资金的清理整合和再统筹再分配力度。
（二）严格收支管控，提高预算绩效管理水平。加强全口径预算管理，完善财政资金直达机制建立和管理，稳步推进省对下支出标准体系建设。加快预算管理一体化建设，完善政府和部门财务报告编制，并加强审计监督。建立完善预算执行进度与转移支付安排挂钩机制，强化预算安排与预算执行的衔接，定期清理、及时交回结余资金。完善绩效评价机制，加强绩效评价结果应用，根据绩效评价结果严格预算管理、优化预算安排。
（三）压实主体责任，促进监督检查走深走实。健全完善决策科学、执行坚决、监督有力的财政运行机制，突出财政管理主体责任，着力狠抓监督责任落实，强化面向二、三级单位和具体事项的“下沉式”、“穿透性”和“常态化”监督检查，进一步推动各类监督的协作配合向事前、事中、事后深层次融合贯通模式转变，持续推动监督主体共治，发挥监督的综合优势和整体效应。
本次报告的是省级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，具体内容以附件形式反映；除涉密内容外，将依法向社会公告。目前，本报告反映的各项问题，有关地方和单位正在积极整改；此外，省审计厅围绕2020年审计发现的问题，重点对6个市和8个省级部门进行了整改跟踪督查，截至今年5月，审计发现的1119项问题已整改915项。下一步，省审计厅将认真督促整改，全面的整改情况，将于11月份向省人大常委会作专题报告。
以上报告，请予审议。
注：参照国务院关于2020年度中央预算执行和其他财政收支的审计工作报告体例，本报告对州（市）级行政区统称为市，县（市、区）级行政区统称为县。
把牢政治属性 聚焦主责主业 为推动云南高质量发展贡献审计力量——2020年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告解读
时间：2021-07-29 15:29:00供稿：厅办公室
把牢政治属性 聚焦主责主业
为推动云南高质量发展贡献审计力量
——2020年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告解读
7月27日，受省人民政府委托，省审计厅厅长谢健向省十三届人大常委会第二十五次会议作了《关于云南省2020年度省级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》。一年来，全省审计机关坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记考察云南重要讲话和关于审计工作重要指示批示精神,聚焦省委、省政府决策部署，紧紧围绕我省当前经济社会形势，依法履行审计监督职责，做好常态化“经济体检”工作，为助力云南经济社会高质量发展和促进边疆民族地区治理能力提升作出了积极贡献。
报告全面反映了2020年7月以来的审计工作情况，从财政源头顺流而下，系统性、全景式地反映了包括财政管理、部门预算执行、重大政策措施落实、资源环境、国有资产及审计移送等6个方面的审计情况。并结合当前经济形势，重点反映了一些热点、难点和堵点问题。主要有以下特点：
一、紧扣党对审计工作的集中统一领导
坚持和加强党的领导是做好审计工作的根本保证，是中国特色社会主义审计制度最本质、最鲜明的特征。一年来，全省审计机关自觉从“两个大局”出发研判形势、分析问题、推动工作，把党对审计工作的领导贯穿审计全过程、各方面,重点审计了省级财政管理和省级部门预算执行情况，对减税降费、促进就业优先等重大政策措施落实情况开展了跟踪审计。这些审计工作安排，充分体现了党委政府的工作重点抓什么，审计监督就跟进到哪里。
二、紧扣审计助力云南经济社会高质量发展
一年来，全省各级各部门扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，统筹疫情防控和经济社会发展，全省地区生产总值增速位居全国前列，经济总量取得历史性突破，脱贫攻坚取得全面胜利，在大战大考中交出了优异答卷。审计报告指出：在“省级部门预算执行”方面，反映省级一级预算单位预算执行情况逐年向好，预算编制不细化、核算不规范及挤占挪用等问题明显减少。在“重大政策措施落实”方面，反映各级各部门保障了政令畅通，推动了政策落地见效。
三、紧扣审计常态化“经济体检”的主责主业
审计监督首先是经济监督，审计机关开展的各项审计业务，时刻紧扣经济监督的主责主业，切实发挥财政财务收支真实合法效益审计这一看家本领和独特优势，以常态化“经济体检”防风险、堵漏洞、遏蔓延、除隐患。报告全面如实反映了审计依法履行监督职责所发现的问题，审计情况均有明确的审计范围及资金抽查量，坚持用事实和数据说话。另外，还揭示了重大政策措施落实、重大风险隐患、廉政风险和权力运行等方面的问题。
四、紧扣系统观念对审计工作的引领
坚持以系统观念认识国家审计的新任务、新角色、新职责和新维度，找准国家审计在服务和融入构建新发展格局中的定位，用系统论的方法思考谋划工作。一年来，审计始终注重综合分析研判，持续强化问题导向、目标导向、结果导向，加大对共性问题和改革发展中新情况的分析，创新运用数字化技术、数字化思维、数字化认知，不断增强审计工作的前瞻性、针对性、有效性。如在省级部门预算执行审计情况中，在依法审深审透上下功夫，对二、三级单位和具体事项开展“下沉式”“穿透性”审计，取得了较为明显的成效。
五、紧扣全面从严治党和反腐败斗争的工作导向
紧扣规范权力和打击腐败的重要职责，主动把审计监督融入到党风廉政建设和反腐败斗争中。一年来，审计切实发挥反腐“尖兵”作用，聚焦权力集中、资金密集、资源丰富、资产集聚的重点领域、关键环节、重要岗位和“关键少数”，高质量做好审计监督工作，同时不断加强与纪检监察等监督形式的贯通协调。审计报告指出,省审计厅移送的违纪违法问题线索主要表现在公共资金和国有资产、投资领域、医疗领域等3个方面，与当前我省相关领域问题易发多发的实际相吻合。
六、紧扣推进解决问题的审计效能
揭示问题是审计的基本职责，促进问题解决是审计的根本目的。一年来，审计机关充分发挥以审促改、以改促建的重要作用，着力揭示我省在构建新发展格局、推动高质量发展方面的问题，深入分析体制机制障碍，切实强化“治已病、防未病”。审计工作报告以“既治标更治本”为原则，有针对性地提出3条审计建议。其中：“优化资金配置，加大财政统筹保障力度”主要是针对相关约束性制度执行不严、财政资源统筹不到位、专项资金管理不规范等问题提出的；“严格收支管控，提高预算绩效管理水平”主要是针对预算编制和执行不规范、预算绩效管理不严格等问题提出的；“压实主体责任，促进监督检查走深走实”主要提出了突出财政管理主体责任，推动监督主体共治，发挥监督综合优势和整体效应的建议。
下一步，省审计厅将按照省委、省政府部署要求和省人大常委会审议意见，认真督促和跟踪检查报告中反映问题的整改情况，并在11月份向省人大常委会作专题报告。
页:
[1]