2021年11月山东省电子税务局常见问题汇总（二）
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我单位是增值税一般纳税人，在申报时发现增值税及附加税费申报表附列资料（五）第4列“留抵退税本期扣除额”栏系统自动填充了数据，如下图所示，请问能否对此数据进行删除或更改？
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遇到此类情况，请您先查看增值税及附加税费申报表附列资料（五）第8行“当期新增可用于扣除的留抵退税额”、第9行“上期结存可用于扣除的留抵退税额”栏次，当您单位存在“当期新增可用于扣除的留抵退税额”、“上期结存可用于扣除的留抵退税额”时，系统按照以下规则对“留抵退税本期扣除额”栏次自动计算赋值：
（1）当第8行与第9行之和大于第1行第1列(“增值税税额”)与第1行第2列(“增值税限额减免金额”)以及第1行第3列（“增值税免抵税额”）之和时，第4列（“留抵退税本期扣除额”）第1至3行分别按对应行第1列与第2列以及第3列之和填写。如上图所示，您单位第8行与第9行之和（21002.34元）大于第1行第1列与第1行第2列以及第1行第3列之和（5974.22元），系统自动予以计算第4列第1至3行的数值，均为其赋值5974.22元。
（2）当第8行与第9行之和（大于0）小于或等于第1行第1列与第1行第2列以及第1行第3列之和时，第4列第1至3行分别按第8行与第9行之和对应填写。
（3）当第8行与第9行之和（小于等于0）小于或等于第1行第1列与第1行第2列以及第1行第3列之和时，第4列第1至3行均填写0。
综上，您单位存在“上期结存可用于扣除的留抵退税额”时，增值税及附加税费附列资料（五）的“留抵退税本期扣除额”已实现自动计算并赋值，此数据不可删除或更改。
PART 02
如何查询城乡居民社保、医保费缴费结果？
通过山东税务微信公众号、山东税务社保费缴纳小程序、山东税务微办税小程序、支付宝生活号协议缴费、支付宝城市服务支付宝缴费、山东省电子税务局网页版、山东省电子税务局移动办税APP、爱山东APP方式缴纳城乡居民社保、医保费的，缴费人本人或代缴人缴纳成功后，均可登录山东税务微信公众号、山东税务社保费缴纳小程序、山东税务微办税小程序或山东省电子税务局网页版方式查询。如通过银行等其他方式缴费的，请通过原缴费渠道查询。
以山东税务微信公众号查询操作为例，说明如下：
进入山东税务微信公众号，点击“社保费”模块：
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点击“缴费信息查询”，如下图所示：
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选择缴费人姓名、指定缴款时间、选择险种进行查询。点击“查询”按钮，查看缴费结果，如下图所示：
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如未查询到缴费成功信息，请注意查看微信或支付宝等退款信息，银行方完成对账后，将对缴费未成功的记录进行退款。
如由代缴人缴费，缴费人本人想查询缴费结果的，请先完成山东税务微信公众号实名注册，然后登录查询，或使用山东省电子税务局网页版注册并实名，然后登录查询。
PART 03
我单位在申报“非居民企业所得税扣缴报告表”时，附表“非居民纳税人享受协定待遇信息报告表”中的第16栏政策依据的选项是灰色的，无法选择怎么办？
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“非居民纳税人享受协定待遇信息报告表”中的第16栏政策依据项与第12栏“适用协定条款名称”选择的内容相关联。遇到此问题，请您先查看第12栏“适用协定条款名称”选择的内容，该栏选择“股息”、“利息”、“特许权使用费”时，第16栏的“第二条”、“第三条第（一）项”、“第三条第（二）项”、“其他：请说明______”为开放状态，纳税人可自主选择；否则，第16栏的选项为灰色锁定状态，不可选择。
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PART 04
我单位已完成涉税专业服务协议信息采集，现在发现采集信息有误，能否终止已采集的信息，应如何操作?
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可以终止。
请您登录电子税务局，点击“我要办税-涉税专业服务机构管理-涉税专业服务业务信息采集-涉税专业服务协议信息变更与终止”，如下图所示：
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填写“委托协议信息采集编号”，将“操作类型”选为“终止”，点击“下一步”，确认报表数据无误，继续点“下一步”提交申请即可。提交后可通过“事项进度管理”模块查看该业务的办理状态。
PART 05
自然人登录电子税务局注册信息中的手机号码已更换，怎么办?
遇到此类问题，可使用该登录人员的身份证号或原手机号、密码登录，或选择扫码登录方式登录山东省电子税务局，如下图所示：
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手机端提示“扫码登录成功”，如下图所示：
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在登录后首页面，点击“我的信息—我的资料—手机号码变更”，如下图所示：
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输入新手机号码、图片验证码，点击“获取验证码”，并输入新手机号码收到的短信验证码，点击“保存”，系统提示“手机号修改成功”。
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修改手机号码后，请重新进行实名认证。
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完成修改后即可使用新手机号码登录。
温馨提示：大家在山东省电子税务局办理各类税费业务时，如有操作类问题可拨打技术服务热线96005656，或登录在线客服www.96005656.com提问；涉及政策业务问题，请拨打全省12366纳税缴费服务热线，我们已安排专人为您答疑解惑。
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来源：国家税务总局山东省税务局
编发：国家税务总局枣庄市税务局办公室
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