跨区域涉税事项网上办之报验、预缴怎么办？
跨区域涉税事项网上办之「报验、预缴篇」
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改增值税试点的通知》（财税【2016】年36号）等规定，纳税人跨地区提供建筑服务，应向建筑服务发生地主管税务机关预缴增值税。
目前，省内建筑安装企业在省内跨地区提供建筑服务的涉税事项已实现全程网上办。
那么，究竟该如何操作呢？
手把手教学，包学包会
冲冲冲！皖小宣来帮忙！
操作指南～必不可少！！！
跨区域报验登记怎么办？
准备工作
<<<<<<<
1.在建筑服务发生地主管税务机关维护增值税税费种信息；
2.若要使用三方协议缴款需先在建筑服务发生地主管税务机关签署了三方协议。
<<<<<<<
注意：本指南仅适用于安徽省内企业呦！
STEP1 报验登记
http://file.tax100.com/o/202108/14/904_1628895007690.png?width=1005&size=187456
1.登录国家税务总局安徽省电子税务局，点击“跨区域涉税事项综合办理套餐”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/299_1628895008334.png?width=936&size=132580
2.选择“跨区域涉税事项报验”模块，进行报验登记。
http://file.tax100.com/o/202108/14/115_1628895008617.png?width=800&size=118957
3.系统会自动带入纳税人申请的跨区域涉税事项报验信息，选择对应编号的信息，点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/559_1628895008957.png?width=990&size=169507
http://file.tax100.com/o/202108/14/349_1628895009454.png?width=1010&size=130528
4.弹出对话框会自动带出纳税人填报的信息，注意下所有标红内容是否都填完整，确认无误后，点击“保存”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/591_1628895009742.png?width=1020&size=139613
5.根据提示点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/875_1628895010113.png?width=1003&size=137048
6.完成跨区域涉税事项报告的报验登记工作。
STEP2 预缴税款
http://file.tax100.com/o/202108/14/681_1628895010643.png?width=865&size=147433
1.选择“增值税预缴申报”模块。
http://file.tax100.com/o/202108/14/215_1628895011284.png?width=1002&size=157077
2.点击“我知道了”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/383_1628895011690.png?width=933&size=170343
3.弹出对话框，注意按照建筑服务发生地主管税务机关来选择对应的纳税人信息后点击“确定”，如果已经报验登记过，纳税人状态那里就是“报验”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/760_1628895012198.png?width=993&size=96102
4.弹出对话框，所属期默认为当前所属期，点击“申报”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/866_1628895012730.png?width=998&size=146147
5.弹出申报表的主界面，正确选择和填写相关申报信息。
http://file.tax100.com/o/202108/14/123_1628895013246.png?width=800&size=119539
6.主报表填好了后切换到附列资料，填写附加税报表。
http://file.tax100.com/o/202108/14/711_1628895013898.png?width=1004&size=131960
7.会自动带出三个附加税的税费信息，此处有几个注意事项：
（1）如果只带出了“教育费附加”和“地方教育附加”两个费种，没有“城市维护建设税”的税种，则是该纳税人没有在建筑服务发生地税务机关维护“增值税”税费种，维护好增值税税费种信息即可带出“城市维护建设税”的税种。
（2）如果纳税人在建筑服务发生地月销售额不超10万元（季销售额不超30万元），则“教育费附加”和“地方教育附加”免征，在“减免性质代码”处选择相应的减免政策即可实现两附加的减免。
http://file.tax100.com/o/202108/14/787_1628895014532.png?width=1016&size=133321
8.填写完整确认无误后点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/180_1628895014980.png?width=800&size=126640
9.自动回到主申报表界面，确认无误后点击“申报”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/540_1628895015438.png?width=989&size=147786
10.系统提示:“校验成功”，点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/994_1628895016135.png?width=1018&size=166832
11.系统提示“申报成功”，显示需要预缴的税款，点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/325_1628895016498.png?width=987&size=167526
12.自动带出所有申报的未缴款信息。如果纳税人在建筑服务发生地税务机关签订了三方协议，也会带出相应缴款账户信息。
http://file.tax100.com/o/202108/14/554_1628895016852.png?width=800&size=150411
13. 缴款方式有“三方协议缴款”和“银联缴款”，如果选择三方协议扣款则全选未缴款信息和缴款账户，点击“三方协议缴款”
http://file.tax100.com/o/202108/14/198_1628895017138.png?width=800&size=150600
14.在弹出对话款确认应缴额，点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/790_1628895017617.png?width=800&size=151205
15.系统提示：“缴款成功”，生成电子税票号，点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/350_1628895018073.png?width=800&size=150549
16.如果选择银联卡支付，则全选未缴款信息选择“银联缴款”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/238_1628895018461.png?width=1019&size=156621
17.在弹出对话框确认缴款金额后点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/905_1628895018833.png?width=1009&size=125974
18.弹出对话框点击“下一步”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/130_1628895019166.png?width=984&size=128735
19.弹出对话框点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/278_1628895019465.png?width=999&size=199096
20.输入支付的银联卡卡号，点击“下一步”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/210_1628895019859.png?width=800&size=60668
21.输入银联卡的密码、银行预留手机号和接收的验证码，勾选相关选项后点击“开通并付款”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/717_1628895020147.png?width=982&size=138248
22.如果是首次使用银联卡支付，还需要下载并安装相关的控件。
http://file.tax100.com/o/202108/14/591_1628895020737.png?width=800&size=131882
23.支付完成后弹出对话框。
http://file.tax100.com/o/202108/14/267_1628895021149.png?width=800&size=122560
24.支付成功后未缴款信息会为空。
STEP3 打印完税证明
http://file.tax100.com/o/202108/14/621_1628895021570.png?width=800&size=167707
1.回到电子税务局主界面后，找到模块“开具税收完税证明（文书式）”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/790_1628895022109.png?width=800&size=143446
2.在弹出对话框中按照建筑服务发生地主管税务机关选择相应的纳税人基本信息，点击“确定”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/283_1628895022704.png?width=998&size=148635
3.选择税款所属期，点击“查询”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/180_1628895023017.png?width=800&size=176548
4.带出缴款的信息后，点击“生成开具信息”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/140_1628895023370.png?width=800&size=123957
5.在弹出对话框中确认相应的完税信息，点击“开具”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/774_1628895023823.png?width=800&size=144197
6.自动生成PDF文件并提示下载，点击“保存”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/955_1628895024368.png?width=1021&size=165848
7.选择保存路径后点击“保存”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/721_1628895024657.png?width=800&size=126868
8.提示“下载完毕”,点击“打开”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/889_1628895025119.png?width=797&size=101084
9.可以看到所有的预缴税款信息，打印即可。
STEP4注意事项
以上所有的业务办理主管税务机关都必须是建筑服务发生地主管税务机关，如果出现缴款信息带不出来、已缴款开具完税凭证查找不到对应的信息等情况，基本都是主管税务机关跳到纳税人机构所在地主管税务机关了。如何切换主管税务机关，操作如下：
http://file.tax100.com/o/202108/14/339_1628895025392.png?width=800&size=141444
1.在主界面右上角，点击企业名字，弹出内容中选择“账号设置”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/482_1628895025863.png?width=800&size=142952
2.弹出对话框左侧会显示当前企业的主管税务机关，如果不是建筑服务发生地主管税务机关，则点击“切换主管税务机关”。
http://file.tax100.com/o/202108/14/756_1628895026336.png?width=1003&size=138773
3.勾选建筑服务发生地主管税务机关，点击确定。
http://file.tax100.com/o/202108/14/363_1628895026667.png?width=976&size=136648
4.提示：“切换纳税人主管税务机关成功”，点击确定。
来源：广德市税务局
审核：宣城市税务局纳税服务科
编发：宣城市税务局纳税服务中心（税收宣传中心）
页:
[1]