增值税消费税与附加税费申报表整合后电子税务局申报操作指南
http://file.tax100.com/o/202107/29/384_1627501816812.jpg?width=1080&size=34422增值税消费税
与附加税费申报表整合后
电子税务局申报操作指南
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导 语
为深入推进税务领域“放管服”改革，优化营商环境，切实减轻纳税人、缴费人申报负担，自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合。本期内容，为大家带来整合后附加税（费）在电子税务局的申报操作指南，干货满满，赶紧关注收藏起来！
01
增值税及附加税(费)申报
（小规模纳税人适用）
纳税人可选择通过（以下任一方法）：
· 1 ·
登录【电子税务局】— 待办 —【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】
· 2 ·
登录【电子税务局】— 右上角搜索栏搜索“增值税及附加税”
· 3 ·
登录【电子税务局】—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费申报】—【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】的方式进入相应功能模块，显示温馨提示，提示相关信息，纳税人点击确认后进入申报表填写页面。
http://file.tax100.com/o/202107/29/325_1627501816994.png?width=1080&size=284383
http://file.tax100.com/o/202107/29/462_1627501817406.png?width=1080&size=138179
http://file.tax100.com/o/202107/29/792_1627501817710.png?width=1080&size=141828
填写相关报表并保存，确认数据无误后点“申报”弹出确认信息，再点“确定”，确认申报数据提交。
http://file.tax100.com/o/202107/29/154_1627501817829.png?width=1080&size=33178
倒计时结束或者点击查看申报结果跳转到申报信息查询页面。
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02
增值税及附加税（费）申报
（一般纳税人适用）
纳税人可选择通过（以下任一方法）：
· 1 ·
登录【电子税务局】— 【我的待办】— 【增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）】
· 2 ·
登录【电子税务局】— 右上角搜索栏搜索“增值税及附加税”
· 3 ·
登录【电子税务局】—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费种申报】—【增值税及附加税（费）申报（一般纳税人适用）】的方式进入相应功能模块，点击进入申报列表。
http://file.tax100.com/o/202107/29/589_1627501818645.png?width=1080&size=288098
填写增值税及附加税费申报表附列资料（一），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/572_1627501819073.png?width=1080&size=206716
填写增值税及附加税费申报表附列资料（二），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/242_1627501819201.png?width=1080&size=162431
填写增值税及附加税费申报表附列资料（四），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/401_1627501819294.png?width=1080&size=149991
填写增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/492_1627501819435.png?width=921&size=152617
填写增值税及附加税费申报表附列资料（五），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/471_1627501819544.png?width=1080&size=206304
填写增值税减免税申报明细表，确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/208_1627501819976.png?width=1080&size=143864
确认所填数据无误后，点击“申报”，确认提交数据。
http://file.tax100.com/o/202107/29/304_1627501820339.png?width=1080&size=282103
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倒计时结束或者点击查看申报结果跳转到申报信息查询页面。
http://file.tax100.com/o/202107/29/926_1627501820621.png?width=1080&size=65280
另：服务、不动产和无形资产有扣除项目的纳税人还需填写《增值税及附加税费申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
http://file.tax100.com/o/202107/29/824_1627501820718.gif?width=269&size=46749
03
消费税及附加税（费）申报
纳税人可选择通过（以下任一方法）：
· 1 ·
登录【电子税务局】— 待办 —【消费税及附加税费申报】
· 2 ·
登录【电子税务局】— 右上角搜索栏搜索“消费税及附加税”
· 3 ·
登录【电子税务局】—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【消费税及附加税费申报】—【消费税及附加税费申报】的方式进入相应功能模块，填写相关报表及附表并保存，确认数据无误后点“申报”弹出确认信息。
http://file.tax100.com/o/202107/29/348_1627501820966.png?width=1080&size=133920
http://file.tax100.com/o/202107/29/348_1627501821062.png?width=1080&size=114715
http://file.tax100.com/o/202107/29/824_1627501821164.png?width=1080&size=120457
http://file.tax100.com/o/202107/29/673_1627501821271.png?width=1080&size=126904
http://file.tax100.com/o/202107/29/757_1627501821560.png?width=1080&size=208112
点“确定”，确认申报数据提交。
http://file.tax100.com/o/202107/29/839_1627501821660.png?width=1080&size=159596
纳税人已完成的申报业务，可以通过电子税务局申报结果查询查看申报结果及进行后续操作。
http://file.tax100.com/o/202107/29/853_1627501821823.png?width=1080&size=197493
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04
#温馨提示#
http://file.tax100.com/o/202107/29/269_1627501822258.gif?width=750&size=34989
01
享受支持和促进重点群体创业就业、扶持自主就业退役士兵创业就业税收政策的纳税人，在本期计算填报《增值税减免申报明细表》中“减税性质代码及名称”和“本期实际抵减税额”后，《附加税费情况表》的“增值税限额减免金额”会自带计算带入，帮助纳税人准确申报。
http://file.tax100.com/o/202107/29/892_1627501822399.gif?width=750&size=34989
02
对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从附加税（费）的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额，电子税务局能自动计算带入《附加税费情况表》的“留抵退税本期扣除额”，帮助纳税人准确申报。
http://file.tax100.com/o/202107/29/941_1627501822474.png?width=472&size=254073
http://file.tax100.com/o/202107/29/305_1627501822791.gif?width=269&size=46749
增值税消费税
与附加税费申报表整合后
电子税务局申报操作指南
http://file.tax100.com/o/202107/29/277_1627501822879.jpg
导 语
为深入推进税务领域“放管服”改革，优化营商环境，切实减轻纳税人、缴费人申报负担，自2021年8月1日起，增值税、消费税分别与城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加申报表整合。本期内容，为大家带来整合后附加税（费）在电子税务局的申报操作指南，干货满满，赶紧关注收藏起来！
01
增值税及附加税(费)申报
（小规模纳税人适用）
纳税人可选择通过（以下任一方法）：
· 1 ·
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· 2 ·
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登录【电子税务局】—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费申报】—【增值税及附加税费申报（小规模纳税人适用）】的方式进入相应功能模块，显示温馨提示，提示相关信息，纳税人点击确认后进入申报表填写页面。
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http://file.tax100.com/o/202107/29/531_1627501823317.png?width=1080&size=138179
http://file.tax100.com/o/202107/29/639_1627501823399.png?width=1080&size=141828
填写相关报表并保存，确认数据无误后点“申报”弹出确认信息，再点“确定”，确认申报数据提交。
http://file.tax100.com/o/202107/29/364_1627501823720.png?width=1080&size=33178
倒计时结束或者点击查看申报结果跳转到申报信息查询页面。
http://file.tax100.com/o/202107/29/585_1627501823817.png?width=1080&size=208119
http://file.tax100.com/o/202107/29/741_1627501823982.gif?width=269&size=46749
02
增值税及附加税（费）申报
（一般纳税人适用）
纳税人可选择通过（以下任一方法）：
· 1 ·
登录【电子税务局】— 【我的待办】— 【增值税一般纳税人及附加税（费）申报（一般纳税人适用）】
· 2 ·
登录【电子税务局】— 右上角搜索栏搜索“增值税及附加税”
· 3 ·
登录【电子税务局】—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【增值税及附加税费种申报】—【增值税一般纳税人及附加税（费）申报（一般纳税人适用）】的方式进入相应功能模块，点击进入申报列表。
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填写增值税及附加税费申报表附列资料（一），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/175_1627501824230.png?width=1080&size=206716
填写增值税及附加税费申报表附列资料（二），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/313_1627501824364.png?width=1080&size=162431
填写增值税及附加税费申报表附列资料（四），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/620_1627501824669.png?width=1080&size=149991
填写增值税及附加税费申报表（一般纳税人适用），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/476_1627501824979.png?width=921&size=152617
填写增值税及附加税费申报表附列资料（五），确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/706_1627501825259.png?width=1080&size=206304
填写增值税减免税申报明细表，确认填写数据无误后，点击保存。
http://file.tax100.com/o/202107/29/992_1627501825365.png?width=1080&size=143864
确认所填数据无误后，点击“申报”，确认提交数据。
http://file.tax100.com/o/202107/29/585_1627501825666.png?width=1080&size=282103
http://file.tax100.com/o/202107/29/910_1627501825985.png?width=1080&size=57433
倒计时结束或者点击查看申报结果跳转到申报信息查询页面。
http://file.tax100.com/o/202107/29/489_1627501826109.png?width=1080&size=65280
另：服务、不动产和无形资产有扣除项目的纳税人还需填写《增值税及附加税费申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
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03
消费税及附加税（费）申报
纳税人可选择通过（以下任一方法）：
· 1 ·
登录【电子税务局】— 待办 —【消费税及附加税费申报】
· 2 ·
登录【电子税务局】— 右上角搜索栏搜索“消费税及附加税”
· 3 ·
登录【电子税务局】—【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【消费税及附加税费申报】—【消费税及附加税费申报】的方式进入相应功能模块，填写相关报表及附表并保存，确认数据无误后点“申报”弹出确认信息。
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http://file.tax100.com/o/202107/29/760_1627501826559.png?width=1080&size=120457
http://file.tax100.com/o/202107/29/560_1627501826838.png?width=1080&size=126904
http://file.tax100.com/o/202107/29/411_1627501826999.png?width=1080&size=208112
点“确定”，确认申报数据提交。
http://file.tax100.com/o/202107/29/518_1627501827377.png?width=1080&size=159596
纳税人已完成的申报业务，可以通过电子税务局申报结果查询查看申报结果及进行后续操作。
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04
#温馨提示#
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01
享受支持和促进重点群体创业就业、扶持自主就业退役士兵创业就业税收政策的纳税人，在本期计算填报《增值税减免申报明细表》中“减税性质代码及名称”和“本期实际抵减税额”后，《附加税费情况表》的“增值税限额减免金额”会自带计算带入，帮助纳税人准确申报。
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02
对实行增值税期末留抵退税的纳税人，允许其从附加税（费）的计税（征）依据中扣除退还的增值税税额，电子税务局能自动计算带入《附加税费情况表》的“留抵退税本期扣除额”，帮助纳税人准确申报。
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http://file.tax100.com/o/202107/29/775_1627501828788.png?width=640&size=492
来源：市局货物和劳务税处、大榭税务
编辑：周承颖、王庙卓
一审：陆颖 二审：姚斌
三审：汪卫星 四审：曹飘逸
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