【送来您所盼】@所有扣缴义务人,个税年度汇算清缴集中申报攻略来啦!
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来源 ▏深圳税务
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业务场景
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居民个人纳税年度内取得正常工资薪金所得、无住所个人正常工资薪金、全年一次性奖金、无住所个人数月奖金、央企负责人绩效薪金延期兑现收入和任期奖励、保险营销员佣金收入、证券经纪人佣金收入以及其他连续劳务报酬等所得项目的,可以由扣缴义务人集中办理汇算清缴。
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办理流程
1
登录系统
2
填写报表
3
报送报表
4
申请退税
1.登录系统
通过自然人电子税务局登录后,点击【单位办税】进入【集中申报】办税菜单。
2.填写报表
您可以选择“模板导入”或者“单人添加”的方式,以下将为您逐项进行介绍:
方式1:模板导入
模板导入分为“申报表模板”和“名单模板”,员工数量较多的单位可优先采用此种方式。
“模板导入”操作步骤如下:
点击【报表填写】-【导入】-【模板下载】,在弹出的选择框中选择“名单模板”,填写纳税人的基本信息。
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人员名单填写完成后,点击【导入】-【名单生成报表】,弹出 “文件导入”弹窗,在 “新增导入”将申报表导入系统。
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导入操作完成后,可在“导入结果”标签页中查看导入结果。当填写信息不符合规范时,状态可能为失败,点击相应状态,可查看具体的失败提示。根据提示要求,可在更正相应信息后重新导入。
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导入成功后,点击页面的【刷新】按钮,导入的申报表会出现在申报表列表中。
方式2:单人添加
此种方式每次只能添加一位纳税人,适合员工数量较少的单位使用。具体操作步骤如下:
点击【报表填写】-【添加】,进入“添加待申报人员”界面,填写人员信息。
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人员信息录入完成后,点击【确定】,系统弹出“申报表自动计算”选择页面。
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1.若选择的是【需要自动计算】,系统会自动获取明细数据,并进行申报表的自动填写。
2.若选择的是【无需自动计算】则需手动填写数据,系统将跳转到申报表填写页面。
①请根据纳税人情况,如实填写主表信息。
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②商业健康保险、税延养老保险、准予扣除的捐赠额、减免税额、其他免税收入只能通过填写附表后带入主表,不可直接在主表填写。
③主表、附表填写完成后,点击【保存】按钮保存数据。
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根据最终计算的应补/退税额确定是需要补税还是退税。
【是否享受免申报】:收入合计不超过12万元且需要补税的,或补税金额不超过400元的默认选择享受。正常申报时不可修改,更正申报时可修改。
【退税申请】:应补/退税额小于0的,需要申请退税。“银行账号”“开户银行”和“开户行省份”为必填项,录入的退税银行账户信息必须为纳税人本人银行账户。
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确认申报数据后,点击【保存】按钮即可保存本次填写的数据。但请注意,本次填写的数据并没有报送到税务局端。
3.报送报表
申报状态为“待报送”和“申报失败”的可以进行申报表报送,把填写的报表数据报送到税务局端。
系统支持选择部分人员和所有人员进行报送,选择“所有人员”时,系统会将单位下申报状态为“待报送”的人员申报表全部报送,操作前,请确认所有“待报送”状态的申报表都已填写无误。
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4.退税申请
申报表报送成功后,需要办理汇算清缴退税业务的,可通过该功能将退税申请提交至税务局端。
选择需要提交退税申请的人员记录(退税状态为“待退税”),点击【申请退税】按钮提交退税申请。
发起退税申请后请静待税务机关审核,对于状态为“退税中”的纳税人,可以点击【更新状态】查看最新结果。
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