湖北省税务局电子税务局关联申报操作指引
湖北省税务局电子税务局关联申报操作指引湖北省参加关联申报的企业分为两类，一是过去年度申报有关联交易的企业（曾申报的关联交易金额大于或等于1万元），二是过去年度未申报关联交易的企业。具体业务办理流程如下：
一、曾申报关联交易企业
1.进入界面
点击【常用功能】-【2020年度企业所得税年度纳税申报】，即可进入申报界面。
http://file.tax100.com/o/202104/14/944_1618347015145.png?width=1&size=160 http://file.tax100.com/o/202104/14/985_1618347015450.png?width=692&size=36694
此类企业采用集合申报的方式，共包含财务报表、企业所得税年度申报、关联报告三个部分，第6-8步为关联报告。
http://file.tax100.com/o/202104/14/426_1618347015846.png?width=692&size=65021
http://file.tax100.com/o/202104/14/454_1618347016061.png?width=1&size=160
2.申报操作
（1）关联报告基础信息表
点击第6步打开基础信息表，逐项填列。
http://file.tax100.com/o/202104/14/958_1618347016289.png?width=692&size=105084
http://file.tax100.com/o/202104/14/975_1618347016727.png?width=1&size=160
（2）关联报告填报表单
点击第7步打开填报表单，除注明的《报告企业信息表》（第6步已填列）、《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》、《关联关系表》为必填表外，其他表单按业务发生情况自行选择填列。
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http://file.tax100.com/o/202104/14/545_1618347017221.png?width=1&size=160
（3）其他表单
按照第7步的2张必填表和选定的选填表单，逐一填写。《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》一般最后填写。
http://file.tax100.com/o/202104/14/518_1618347017493.png?width=692&size=78557
http://file.tax100.com/o/202104/14/348_1618347017907.png?width=1&size=160
可通过点击页面中的“下一步”，或点击“打开全部表单”按钮，选择需要填写或修改的表单。
http://file.tax100.com/o/202104/14/434_1618347018083.png?width=692&size=68208
http://file.tax100.com/o/202104/14/152_1618347018526.png?width=1&size=160
（4）重点关注表单
申报有关联交易的企业必须选中并填写《年度关联交易财务状况分析表(报告企业个别报表信息)(G113010)》，第5列“合计”金额的各行应与企业所得税年度申报表主表保持相等。
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http://file.tax100.com/o/202104/14/154_1618347019127.png?width=1&size=160
注：表间具体规则如下——G113010表“第5列第1行”=A100000表第1行数据；G113010表“第5列第3行”=A100000表第2行数据；G113010表“第5列第5行”=A100000表第3行数据；G113010表“第5列第7行”=A100000表第4行数据；G113010表“第5列第8行”=A100000表第5行数据；G113010表“第5列第9行”=A100000表第6行数据；G113010表“第5列第10行”=A100000表第7行数据；G113010表“第5列第11行”=A100000表第8行数据；G113010表“第5列第12行”=A100000表第9行数据；G113010表“第5列第15行”=A100000表第11行数据；G113010表“第5列第16行”=A100000表第12行数据。
3.提交申报
点击第9步，点击“正式提交申报”完成操作。
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二、未曾申报关联交易企业
当企业往年未曾申报关联交易，但本次申报年度有关联交易需要申报的，按下述方式操作。
1.进入界面
点击【常用功能】-【2020年度企业所得税年度关联申报】，即可进入申报界面。
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此类企业采用单独申报的方式，模块中只包含关联报告。
http://file.tax100.com/o/202104/14/655_1618347019928.png?width=692&size=58591
http://file.tax100.com/o/202104/14/984_1618347020137.png?width=1&size=1602.申报操作
（1）关联报告基础信息表
点击第1步打开基础信息表，逐项填列。
http://file.tax100.com/o/202104/14/391_1618347020298.png?width=1&size=160
（2）关联报告填报表单
点击第2步打开填报表单，除注明的《报告企业信息表》（第1步已填列）、《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》、《关联关系表》为必填表外，其他表单按业务发生情况自行选择填列。
http://file.tax100.com/o/202104/14/976_1618347020446.png?width=692&size=61229
http://file.tax100.com/o/202104/14/358_1618347020936.png?width=1&size=160
（3）其他表单
按照第3步的2张必填表和选定的选填表单，逐一填写。《中华人民共和国企业年度关联业务往来汇总表》一般最后填写。可通过点击页面中的“下一步”，或点击“打开全部表单”按钮，选择需要填写或修改的表单。
http://file.tax100.com/o/202104/14/166_1618347021120.png?width=692&size=77830
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3.提交申报
点击第4步，点击“正式提交申报”完成操作。
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