增值税电子专用发票还有这些问题要知道哦
http://file.tax100.com/o/202103/05/514_1614893410060.jpg增值税电子专用发票
还有这些问题要知道哦
http://file.tax100.com/o/202103/05/747_1614893410134.jpg
电子专票时代真的来啦
今天通过快问快答
一起来学习吧！
http://file.tax100.com/o/202103/05/878_1614893410304.jpg
NO.1
收到了电子专票应如何认证入账抵扣？受票方是否需要留存电子文件？
答：与增值税纸质专用发票的处理方式一致，纳税人取得增值税电子专用发票后，如需用于申报抵扣增值税进项税额，应当登录增值税发票综合服务平台确认发票用途。受票方必须留存电子文件。
http://file.tax100.com/o/202103/05/105_1614893410449.jpg
NO.2
我公司是试点纳税人，准备使用增值税电子专用发票，电子专票的最高开票限额和每月最高领用数量是如何确定的?
答：增值税电子专用发票关于最高开票限额和每月最高领用数量的规定与纸质增值税专用发票的规定一致。如果纳税人同时使用增值税电子专用发票和纸质增值税专用发票，两者的最高开票限额应当相同，税务部门按照增值税电子专用发票和纸质增值税专用发票的合计数为试点纳税人核定增值税专用发票领用数量。
http://file.tax100.com/o/202103/05/355_1614893410534.jpg
NO.3
我公司是试点纳税人，发现当月开具的一张增值税电子专用发票的金额填错了，可以作废重开吗?
答：不可以。增值税电子专用发票一旦开具无法作废，您可以凭增值税发票管理系统校验通过的《开具红字增值税专用发票信息表》开具红字增值税电子专用发票。
http://file.tax100.com/o/202103/05/350_1614893410603.jpg
NO.4
个人出租不动产可以开具增值税电子专用发票吗?
答：其他个人出租不动产，需要开具增值税专用发票的，可向不动产所在地主管税务机关申请代开增值税纸质专用发票。在新办纳税人中实行增值税专用发票电子化期间，税务机关暂不为纳税人代开增值税电子专用发票。
END
来源：上海税务
页:
[1]