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微醉阳光 发表于 2021-2-19 16:28:04

增值税上期有留抵，本期计提，下月缴纳后怎么结转写分录？

增值税上期有留抵，本期计提，下月缴纳后怎么结转写分录？

庚鑫专栏 发表于 2021-2-19 16:28:16

本期计提，计提的应该是销项税额。

借：银行存款等

贷：主营业务收入等

应交税费-应交增值税（销项税额）

月底结转：

借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

贷：应交税费-未交增值税

次月实际缴纳：

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

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